Cómo realizar el etiquetado XBRL de los informes financieros en 2025

Sumergirse en el mundo de la información financiera puede ser desalentador, pero el etiquetado XBRL lo ha transformado en un proceso ágil y eficiente.

Entender cómo etiquetar con precisión las partidas de sus informes financieros es crucial. Este blog le guiará en todos los aspectos, desde los fundamentos del etiquetado XBRL hasta la selección del software que mejor se adapte a sus necesidades.

Siga leyendo para dominar el etiquetado XBRL y llevar sus informes financieros al siguiente nivel.

¿Qué es el etiquetado XBRL?

El etiquetado XBRL, también conocido como eXtensible Business Reporting Language, es una norma mundial para etiquetar información empresarial en informes con un conjunto estándar de taxonomía, con el fin de facilitar la distribución y el análisis de los estados financieros. Las etiquetas XBRL son leídas por el software financiero con fines de información reglamentaria, análisis financiero y toma de decisiones.

Una taxonomía es como un diccionario de etiquetas. Por ejemplo, para crear un informe que se ajuste a los PCGA de EE.UU., se utilizaría la taxonomía US-GAAP.

¿Qué se consigue con el etiquetado XBRL?

El etiquetado XBRL y el uso estandarizado de taxonomías garantizan que la información empresarial sea coherente y comparable en los estados financieros de varias organizaciones en distintas jurisdicciones. El etiquetado XBRL permite a los auditores, reguladores y equipos internos ver, analizar y comprender fácilmente las variaciones y tendencias de los datos.

¿Quién necesita el etiquetado XBRL?

El etiquetado XBRL suele formar parte del proceso de elaboración de informes reglamentarios y es exigido por varios organismos gubernamentales, en función de la ubicación de su empresa y del sector en el que opere. Por ejemplo, las empresas que presentan estados financieros a la Securities Exchange Commission (SEC) de Estados Unidos están obligadas a utilizar el etiquetado XBRL. En cambio, las empresas que presentan informes a la Canadian Securities Administrators (CSA) no están obligadas a utilizar el etiquetado XBRL, pero pueden hacerlo voluntariamente.

¿Qué tipos de informes financieros debo etiquetar con XBRL?

El tipo más común de informe financiero etiquetado con XBRL es el que se presenta a los organismos reguladores, incluidos los balances, el flujo de caja y las cuentas de pérdidas y ganancias (ingresos).

Para determinar si debe etiquetar sus informes financieros con XBRL, debe comprender dónde se le exige que presente sus informes (como la SEC en Estados Unidos o la CSA en Canadá), el formato de estos informes y la información que debe incluir. Una vez que conozca estos requisitos, podrá empezar a añadir etiquetas XBRL a la información de su empresa. Cabe señalar que los requisitos normativos van más allá de Norteamérica, y existen requisitos específicos para el Reino Unido, Europa y Asia.

Requisitos de etiquetado XBRL

Como hemos comentado anteriormente, los requisitos de etiquetado XBRL dependen de la ubicación de su empresa y de los requisitos de su jurisdicción respectiva.

Requisitos de etiquetado XBRL en Canadá

La legislación canadiense en materia de valores (regulada por la CSA) no obliga a las empresas a presentar informes etiquetados con XBRL, aunque pueden hacerlo voluntariamente.

Requisitos de etiquetado XBRL en los Estados Unidos

En 2018, la SEC comenzó un enfoque gradual para exigir a las empresas que presenten estados financieros e información resumida de riesgo/rentabilidad de fondos con etiquetado Inline XBRL (iXBRL ). Esto se aplica a las empresas operativas y a los fondos de inversión, sin embargo, los requisitos para cada uno difieren.

Requisitos de etiquetado XBRL en el Reino Unido

En 2010 se introdujo una legislación que obligaba a las empresas a presentar las declaraciones del impuesto de sociedades a His Majesty's Revenue and Customs (HMRC) con etiquetas iXBRL. Aunque el mandato inicial se centraba en la presentación de declaraciones fiscales al HMRC, se ha debatido y se ha avanzado hacia la ampliación del uso de iXBRL para otras presentaciones reglamentarias, incluida la presentación de declaraciones al Registro Mercantil. Esto es obligatorio para todas las empresas del Reino Unido, y existen servicios en línea para ayudar a las empresas a traducir sus informes al formato adecuado.

Requisitos de etiquetado XBRL en la UE

En 2020, la Autoridad Europea de Valores y Mercados (AEVM) introdujo un formato de información electrónica denominado Formato Electrónico Único Europeo (ESEF), que exige a las empresas que cotizan en mercados regulados presentar estados financieros consolidados etiquetados con Inline XBRL (iXBRL). Este requisito de etiquetado se centra inicialmente en los estados financieros primarios y se ampliará a las notas de los estados financieros en los próximos años. La ESEF está estrechamente alineada con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) adoptadas por la UE, y la taxonomía utilizada para el etiquetado se actualiza periódicamente para reflejar los cambios en estas normas.

Cómo realizar el etiquetado XBRL de los informes financieros en 2025

Ahora que ya está familiarizado con lo que es el etiquetado XBRL y los requisitos de cada jurisdicción, vamos a hablar de cómo hacer el etiquetado XBRL para los informes financieros.

Hágalo usted mismo: Utilice software comercial dedicado para el etiquetado XBRL

En este blog, hemos descrito algunas de las opciones de software más populares para el etiquetado XBRL, incluyendo Prophix One, una Plataforma de Rendimiento Financiero.

Un software específico para el etiquetado XBRL, diseñado teniendo en cuenta las necesidades financieras, puede acortar considerablemente el proceso, eliminar el riesgo de errores y facilitar la revisión de los informes por parte de auditores y organismos reguladores. Este enfoque no sólo garantiza la precisión, sino que también otorga a su equipo el control directo sobre el proceso de etiquetado, ofreciéndole la oportunidad de comprender en profundidad sus datos financieros.

Externalice sus necesidades de etiquetado XBRL

Externalizar el etiquetado XBRL también es una posibilidad, pero conlleva sus propios riesgos. En primer lugar, puede resultar caro contratar consultores externos y ponerlos al día sobre sus datos financieros. En segundo lugar, sin revisar manualmente todos los datos usted mismo, lo que elimina la ventaja de contratar a un consultor externo, no hay forma de validar el etiquetado y la exactitud de sus informes financieros.

La clave a la hora de elegir un enfoque es sopesar el equilibrio entre control, coste y confianza en la exactitud de los informes financieros. Para muchos, las ventajas de utilizar software financiero especializado -como la automatización y la validación de datos incorporadas- superan las ventajas de la externalización, garantizando que sus estados financieros se etiquetan de forma precisa y eficiente con XBRL.

Ejemplo de etiquetado XBRL

El etiquetado XBRL permite que las cuentas y cifras financieras sean legibles por máquina de forma estandarizada. Cada etiqueta es única y proporciona información sobre el momento en que se produjo un hecho contable y sobre lo que representa materialmente.

Por ejemplo, se utilizan etiquetas específicas para representar los ingresos por ventas. Una etiqueta podría indicar que la cifra de ingresos por ventas es específica de un mes o quizás un agregado de los meses del año hasta la fecha (YTD) en un ejercicio fiscal. La etiqueta también informa de la taxonomía a la que pertenece.

Algunos ejemplos de taxonomías son las normas contables, como los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en EE.UU. (PCGA de EE.UU.), o los requisitos de divulgación, como para las presentaciones ante la SEC (SRT). Sin embargo, la lista de taxonomías disponibles no es exhaustiva. Por lo tanto, con un conjunto de etiquetas específicas, puede crear una cuenta de resultados que siga las NIIF y represente YTD para 2025.

Otros tipos de informes que pueden crearse utilizando el etiquetado XBRL son los estados de flujo de caja o los balances. Utilizando un estado de flujos de caja como ejemplo, con un conjunto de etiquetas XBRL específicas, puede crear secciones para flujos de caja de actividades de explotación, actividades de inversión o actividades de financiación. Las etiquetas para las actividades de explotación pueden incluir "CashPaidToSuppliersAndEmployees" e "InterestPaid", mientras que las etiquetas para las actividades de inversión pueden incluir "ProceedsFromSaleOfEquipment" y "DividendsReceived".

Ventajas del etiquetado XBRL

A medida que más países introducen requisitos para el etiquetado XBRL, más beneficioso resulta. Veamos algunas de las ventajas de utilizar el etiquetado XBRL para sus estados financieros.

Reduce la posibilidad de errores en la información financiera

Dado que cada dato debe etiquetarse individualmente con XBRL, que estandariza la presentación de los datos financieros, se reduce la posibilidad de errores en la información financiera. Además, dado que los informes etiquetados con XBRL suelen ser revisados por auditores, reguladores y equipos internos, es más probable que identifique cualquier discrepancia después de que varias personas los hayan revisado, lo que mejora la fiabilidad y precisión de sus informes financieros.

Mayor transparencia

Cuando empresas de diferentes sectores y jurisdicciones etiquetan sus informes con XBRL, mejora la transparencia al estandarizar la presentación de los estados financieros. Esto garantiza que cualquier persona con un software financiero pueda ver, analizar y comprender fácilmente los estados financieros. La taxonomía estandarizada también garantiza que las empresas presenten sus datos de la misma manera y que las diferencias sectoriales o regionales no afecten a la interpretación de los datos.

Informes financieros y cumplimiento más rápidos

Al estandarizar la presentación de los estados financieros y la forma de etiquetar los datos, las empresas pueden agilizar sus informes financieros y su cumplimiento, lo que facilita la distribución de los informes necesarios a las partes interesadas, los auditores y los reguladores. Y como las etiquetas XBRL requieren que el software financiero sea legible, la adopción de este tipo de solución puede ofrecer el beneficio auxiliar de flujos de trabajo automatizados y validación de datos.

Retos del etiquetado XBRL

Al igual que cualquier proceso financiero, existen algunos retos asociados al etiquetado XBRL. Analicemos lo que debe tener en cuenta a la hora de preparar sus estados financieros.

Establecer la integridad de los datos puede requerir mucho trabajo preliminar

Para que el etiquetado XBRL funcione correctamente, los datos proporcionados por las empresas deben ser precisos y auditables. Sin embargo, el proceso de establecer la integridad de los datos requerirá mucho trabajo manual por parte de sus equipos financieros y puede ser un proceso engorroso además de otras prioridades estratégicas. La ventaja del software financiero es que puede acelerar este proceso mediante la automatización de la entrada y validación de datos, aliviando algunos de estos retos al agilizar las etapas iniciales del etiquetado XBRL.

Curva de aprendizaje elevada y puede resultar caro si no se dispone de conocimientos internos

Dado que el etiquetado XBRL tiene su propia taxonomía y diferentes requisitos en función de la jurisdicción, puede resultar difícil aprender todo lo necesario para presentar informes conformes. Y si su equipo financiero no está familiarizado con el cumplimiento en general, puede resultar caro contratar a consultores externos para que le ayuden. Esta es otra área en la que el software financiero puede ser beneficioso: los mejores proveedores ofrecen una amplia formación y asistencia al cliente para ayudarle a crear informes etiquetados con XBRL, sin necesidad de contratar expertos externos.

Limitaciones técnicas, incluida la compatibilidad con el software existente

El etiquetado XBRL sólo es útil si se dispone del software necesario para crear informes legibles tanto por humanos como por máquinas. Para muchas organizaciones, las limitaciones de Excel dificultan la creación de informes conformes y pueden hacer que validar y distribuir la información sea todo un reto. Con un software financiero específico para el etiquetado XBRL, podrá superar las limitaciones técnicas y crear informes conformes que puedan leerse en varios formatos diferentes.

El mejor software de etiquetado XBRL

Ahora que hemos hablado de las ventajas y los retos del etiquetado XBRL, veamos algunos de los mejores software XBRL del mercado.

¿Qué consigue el software de etiquetado XBRL?

El software de etiquetado XBRL ayuda a facilitar el proceso de asignación de una etiqueta XBRL a cada dato incluido en los estados financieros, como los balances, el flujo de caja y las cuentas de resultados. El software de etiquetado XBRL ayuda a los equipos financieros a hacer más en menos tiempo, automatizando la entrada de datos, la validación y el etiquetado.

Qué buscar en un software de etiquetado XBRL

Cuando busque un software de etiquetado XBRL para su empresa, debe buscar una solución que pueda ayudarle a

• Cumplir los requisitos reglamentarios de presentación de informes en su jurisdicción
• Simplificar y agilizar la creación y distribución de informes
• Mejorar la colaboración entre las partes interesadas internas y externas
• Admitir varios idiomas y divisas
• Validar sus datos y establecer una pista de auditoría

También debe dar prioridad a la elección de un proveedor que ofrezca recursos y soporte para la incorporación y el aprendizaje del etiquetado XBRL.

1. Prophix One™

Prophix One, una plataforma de rendimiento financiero, simplifica y transforma los procesos de la Oficina del Director Financiero, incluida la conciliación de cuentas, la gestión de la información, la planificación y el análisis financieros, la gestión entre empresas y la consolidación financiera.

Ideal para: La Oficina del Director Financiero en organizaciones de tamaño medio.

Funciones: Prophix One tiene varias aplicaciones, incluyendo: Conciliación de cuentas, Gestión entre empresas, Planificación empresarial integrada, Consolidación financiera y Planificación y análisis financieros. La plataforma también está equipada con capacidades como Detección de Anomalías, Inteligencia Artificial, Integración de Datos, Flujo de Trabajo y seguridad.

Ventajas:

• Ofrece un entorno basado en la nube con control de versiones y comentarios in-app para una colaboración fluida.
• Datos centralizados con registro de auditoría y validador integrado para presentaciones sin errores.
• equipo de expertos disponible 24 horas al día, 7 días a la semana para ofrecer orientación y garantizar el cumplimiento y la coherencia de los informes.

Desventajas:

• Puede ser un reto delimitar en qué área de las finanzas te gustaría centrarte en tu implementación inicial
  

Integraciones: Con Prophix One Data Integration, es fácil integrar nuestra plataforma con cualquiera de sus fuentes de datos.

Precios: Para obtener más información sobre los precios de la Plataforma de Rendimiento Financiero, visite la página de precios de Prophix.

2. Workiva

Workiva es un proveedor de software y servicios XBRL e Inline XBRL.

Ideal para: Equipos contables, financieros y jurídicos de grandes empresas multinacionales con amplios requisitos de cumplimiento y divulgación.

Funciones:

• Integra estados financieros, informes de sostenibilidad, procesos de auditoría y evaluación de riesgos en una sola plataforma.
• Incorpora normas reglamentarias preestablecidas para una divulgación financiera sin esfuerzo.
• Sincroniza automáticamente los datos de varios informes, garantizando la precisión y la coherencia.
• Emplea el aprendizaje automático para un etiquetado XBRL eficiente y preciso.
  

Ventajas:

• Información intuitiva
• Diseño fácil de usar
• Funciones sólidas para gestionar las versiones de los documentos.

Desventajas:

• Es posible que necesite tiempo para que su equipo se familiarice con la plataforma.
• Se han observado caídas de rendimiento durante los periodos punta de presentación de documentos.
• En ocasiones, la gestión de documentos complementarios puede resultar engorrosa.

Integraciones: Workiva se integra con Box, Drive, OneDrive, HubSpot, NetSuite, ServiceNow, Aurora, MySQL y más.

Precios: Workiva no tiene información de precios disponible en línea.

Workiva vs. Prophix One
Mientras que Workiva es una plataforma dedicada a la divulgación y el cumplimiento, ya sea para divulgaciones financieras o presentaciones ESG, Prophix puede gestionar los mismos procesos al tiempo que le permite optimizar y agilizar todos los demás procesos esenciales de los que es responsable la Oficina del Director Financiero. Esto convierte a Prophix en una plataforma más fiable en más situaciones.

3. DFIN

Software de presentación de informes a la SEC y ESG del principal agente de presentación de informes a la SEC. Más rápido, más inteligente y más seguro, ActiveDisclosure permite la colaboración en tiempo real y la presentación de informes XBRL SEC precisos.

Ideal para: Empresas públicas y privadas, fondos de inversión y otras empresas de inversión reguladas.

Funciones:

• Centralice su ESG y simplifique sus informes financieros
• Acelere su informe de representación con diseño bajo demanda y flujos de trabajo automatizados
• Presente digitalmente los formularios de la Sección 16 y el Formulario 144 con eficiencia y precisión
  

Ventajas:

• Crea informes de divulgación legalmente conformes
• Facilita la colaboración en tiempo real
  

Contras:

• Se centra en la presentación ante la SEC, que sólo se aplica a Estados Unidos
• La configuración inicial puede ser difícil
  

Integraciones: DFIN no enumera sus integraciones en su sitio web.

Precios: No hay información de precios disponible en línea para DFIN.

DFIN vs. Prophix One
Mientras que ActiveDisclosure de DFIN ofrece una plataforma robusta para la presentación de informes a la SEC con un énfasis en los procesos automatizados y el apoyo de expertos, Prophix destaca por sus amplias capacidades de gestión del rendimiento financiero, incluyendo el etiquetado XBRL avanzado.

Preguntas frecuentes sobre el etiquetado XBRL

Si aún tiene preguntas sobre el etiquetado en XBRL, ¡respondámoslas ahora!

¿Qué es el etiquetado en XBRL?

El etiquetado en XBRL es el proceso de añadir etiquetas estandarizadas de una taxonomía a cada dato de sus informes financieros, incluidos el balance, el estado de flujos de efectivo y la cuenta de resultados. Estas etiquetas permiten que los datos sean legibles por máquinas y facilitan el intercambio automatizado y el análisis de la información financiera en diferentes sistemas y plataformas.

¿Cuántas etiquetas XBRL existen?

Existen aproximadamente 17.000 etiquetas en XBRL, dependiendo de su jurisdicción.

¿Cuál es la diferencia entre el etiquetado XBRL y el iXBRL?

XBRL(eXtensible Business Reporting Language) estandariza la información financiera para compartirla electrónicamente, centrándose únicamente en hacer los datos legibles por máquina. En cambio, iXBRL (Inline XBRL) mejora este aspecto incrustando los datos XBRL en un documento HTML, lo que permite que la información sea tanto legible por máquina para el análisis de datos como por el ser humano cuando se visualiza en un navegador web.

¿Es XBRL lo mismo que XML?

No, XBRL(eXtensible Business Reporting Language) no es lo mismo que XML (eXtensible Markup Language), aunque están estrechamente relacionados. XBRL es una aplicación específica de XML diseñada para mejorar la comunicación, el procesamiento y el análisis de la información empresarial y financiera

¿Qué son las etiquetas y taxonomías XBRL?

Las etiquetas XBRL son identificadores que se aplican a elementos específicos de los datos financieros de un documento, como los ingresos o los activos. Estas etiquetas forman parte de una taxonomía, que actúa como un diccionario exhaustivo de términos de información financiera. Esta taxonomía no sólo proporciona una lista estandarizada de categorías para organizar y clasificar la información financiera, sino que también define cada etiqueta y sus atributos, incluidas las relaciones entre ellos.

¿Se puede convertir un PDF a iXBRL?

Para convertir un informe financiero de PDF a iXBRL, es necesario extraer los datos del PDF y etiquetarlos de acuerdo con la taxonomía XBRL pertinente.

Conclusiones: Etiquetado XBRL con Prophix

Como conclusión de nuestro debate sobre el etiquetado XBRL, está claro que el dominio de esta norma es esencial para cualquier persona involucrada en la información financiera.

Desde la comprensión de los elementos fundamentales del etiquetado XBRL hasta el aprovechamiento de Prophix One, una de las mejores plataformas financieras, le hemos dotado de los conocimientos necesarios para etiquetar de forma competente sus informes financieros.

Dados los retos y las ventajas que hemos descrito, ahora dispone de las herramientas para mejorar significativamente sus procesos de elaboración de informes.

Adopte el etiquetado XBRL para desbloquear un nuevo nivel de precisión y eficiencia en sus esfuerzos de información financiera, garantizando la precisión y el cumplimiento en un panorama financiero en constante evolución.