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Planificación y análisis financiero
Flujo de caja: todas las definiciones que debe conocer
Este glosario contiene todas las definiciones necesarias para sentirse seguro de sus finanzas.
julio 31, 2024- Share:
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Tiempo de lectura: 9 min
Tabla de contenido
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¿Listo para tomar las riendas de su tesorería? Este glosario contiene todas las definiciones que necesita para sentirse seguro de sus finanzas.
Hemos facilitado el aprendizaje con enlaces a entradas detalladas para cada término, lo que le permitirá profundizar en los temas que le interesen. Exploremos juntos lo esencial y hagamos que la gestión de la tesorería sea pan comido
¿Qué es el flujo de caja?
El flujo de caja se refiere a la cantidad neta de efectivo y equivalentes de efectivo que entran y salen de una empresa. El flujo de caja ayuda a evaluar la liquidez, la salud financiera y el rendimiento general de una empresa. Un flujo de caja positivo indica que entra más dinero del que sale, mientras que un flujo de caja negativo significa lo contrario.
Definiciones de flujo de caja
Para ayudarle a ampliar sus conocimientos sobre el flujo de caja, a continuación definimos muchos de los términos más utilizados.
Planificación del flujo de caja
La planificación de la tesorería ajusta las fuentes de financiación a las necesidades de capital. Una planificación eficaz del flujo de caja aborda las necesidades a corto y largo plazo y suele prever las finanzas con una antelación de tres a seis meses.
Es importante tener en cuenta que planificación de tesorería y previsión de tesorería suelen utilizarse indistintamente para describir el proceso de gestión de la liquidez.
Explore los entresijos de la planificación del flujo de caja en nuestro blog.
Entradas de efectivo
Las entradas de tesorería se refieren al dinero que recibe una empresa de sus diversas actividades, incluidas las de explotación, inversión y financiación. Pueden proceder de ingresos por ventas, rendimientos de inversiones o fondos obtenidos mediante esfuerzos de financiación, como la emisión de deuda o capital.
Salidas de efectivo
Las salidas de efectivo se refieren al dinero gastado por una empresa en sus diversas actividades, incluidas las de explotación, inversión y financiación. Estos gastos pueden incluir costes como la compra de existencias, la adquisición de activos a largo plazo, la amortización de deuda o la recompra de acciones.
Estado de tesorería
Un estado de flujos de tesorería detalla los cambios en el efectivo y los equivalentes de efectivo. Identifica las fuentes de efectivo y describe cómo se ha utilizado durante un periodo concreto. Estos estados son cruciales para la elaboración de informes, la toma de decisiones internas y las previsiones, por lo que es esencial disponer de datos financieros fiables y precisos.
Obtenga más información sobre la importancia de los estados de flujo de caja en nuestro blog.
Software de flujo de caja
El software de flujo de caja recopila y realiza un seguimiento de todos los datos necesarios, compilándolos en previsiones precisas y actualizadas automáticamente. Agiliza todo el proceso de flujo de caja, ahorrando tiempo a la Oficina del Director Financiero y mejorando la eficiencia operativa mediante el seguimiento de cada dólar sin esfuerzo adicional por parte del equipo de contabilidad.
Descubra las ventajas del software de flujo de caja en nuestro blog.
Previsión de tesorería
La previsión del flujo de caja consiste en estimar el flujo de caja operativo futuro basándose en acontecimientos financieros previstos, como la compra de nuevas existencias o la incorporación de un nuevo cliente importante. Estas previsiones utilizan los datos de flujo de caja existentes, a menudo de sesiones de planificación anteriores, combinados con la información financiera actual para predecir la estabilidad financiera en los próximos meses, trimestres o años.
Explore la previsión eficaz del flujo de caja en nuestro blog.
Flujo de caja operativo
El flujo de caja operativo (OCF) mide el efectivo generado por las actividades operativas básicas de una empresa durante un periodo determinado. Incluye las entradas y salidas de efectivo de las operaciones diarias, excluyendo los ingresos o gastos de actividades no básicas como inversiones o intereses. El OCF también se conoce como "efectivo de las actividades de explotación"
Comprenda la importancia del flujo de caja operativo en nuestro blog.
Flujo de caja libre
El flujo de caja libre (FCF) se refiere al efectivo restante después de que una empresa haya cubierto sus gastos de explotación y sus gastos de capital (CapEx). Cuando una empresa tiene un excedente de flujo de caja libre, su equipo financiero puede destinar estos fondos a actividades que mejoren el valor para el accionista y amplíen las operaciones comerciales.
Aprenda a utilizar mejor su flujo de caja libre en nuestro blog.
Estado pro forma del flujo de caja
Un estado de flujo de caja pro forma es un informe predictivo que utiliza los datos financieros disponibles para prever el flujo de caja previsto de una empresa. Estos estados describen los gastos e inversiones futuros previstos. Un estado de flujo de caja pro forma puede prepararse utilizando el método directo o indirecto, dependiendo de los objetivos, el alcance y los datos financieros disponibles.
Método indirecto del flujo de caja
El método del flujo de caja indirecto parte de los ingresos netos y se ajusta para tener en cuenta las transacciones no monetarias y los cambios en el capital circulante. No utiliza los ingresos en efectivo, lo que lo hace más rápido para manejar grandes cuentas, ya que no es necesario enumerar las transacciones individuales.
Descubre las ventajas del método de flujo de caja indirecto en nuestro blog.
Método de flujo de caja directo
El método de flujo de caja directo registra todas las transacciones de efectivo directamente, combinando entradas y salidas en un estado detallado. Aunque requiere mucho trabajo, este método proporciona una visión clara del flujo de caja de una empresa.
Más información sobre el método de flujo de caja directo en nuestro blog.
Flujo de caja libre no apalancado
El flujo de caja libre no apalancado (UFCF), o "flujo de caja libre para la empresa", es el efectivo generado por las operaciones antes de deudas o pagos de intereses. Refleja el efectivo producido puramente por las actividades principales, mostrando la capacidad de la empresa para cubrir todas sus obligaciones financieras.
Profundice en el flujo de caja libre no apalancado en nuestro blog.
Flujo de caja libre apalancado
El flujo de caja libre apalancado (LFCF), o "flujo de caja libre a capital", es el efectivo disponible para las partes interesadas después de cubrir los costes operativos, las reinversiones y las obligaciones de deuda. La dirección decide si reinvierte estos fondos, recompra acciones o reparte dividendos.
Más información sobre el flujo de caja libre apalancado en nuestro blog.
Rendimiento del flujo de caja
El rendimiento del flujo de caja mide la eficiencia de la conversión de ingresos en flujo de caja. Evalúa cuánto efectivo genera una empresa en relación con sus ingresos netos, proporcionando información sobre su rendimiento operativo y su salud financiera.
Ciclo de conversión de efectivo
El ciclo de conversión de efectivo mide el tiempo (en días) que tarda una empresa en convertir el efectivo gastado en recursos e inventario en beneficios por ventas. Mide la eficiencia operativa, y un ciclo más corto indica un mejor rendimiento. Para calcular esta métrica, se necesitan datos sobre los días de existencias pendientes (DIO), los días de ventas pendientes (DSO) y los días de pagos pendientes (DPO).
Descubra cómo optimizar su ciclo de conversión de efectivo en nuestro blog.
Días de ventas pendientes
Losdías de ventas pendientes (DSO) son una métrica que mide el número medio de días que tarda una empresa en cobrar después de una venta. Indica la eficiencia de los procesos de crédito y cobro de una empresa, ya que un DSO más bajo refleja un cobro más rápido.
Consulte nuestra entrada del blog para obtener más información sobre los días de ventas pendientes.
Días pendientes de pago
Los días pendientes de pago (DPO) miden el número medio de días que una empresa tarda en pagar a sus proveedores tras recibir una factura. Refleja la eficiencia de la empresa en la gestión de sus obligaciones de pago, ya que un DPO más alto indica plazos de pago más largos.
Lea nuestro blog para obtener más información sobre los días pendientes de pago.
Flujo de caja de las actividades de inversión
El flujo de caja de las actividades de inversión (CFI) se refiere al efectivo generado o gastado a través de actividades relacionadas con la inversión dentro de un período específico. Puede incluir los flujos de caja procedentes de los intereses devengados, la venta de inversiones o la compra de activos a largo plazo como propiedades, instalaciones y equipos.
Flujo de caja por actividades de financiación
El flujo de caja de las actividades de financiación (CFF) se refiere al efectivo utilizado o generado a través de las actividades de financiación. Estas actividades pueden incluir la emisión y amortización de deuda, así como la emisión y recompra de capital.
Flujo de caja de las actividades de explotación
El flujo de caja de las actividades de explotación (CFO), también conocido como flujo de caja de explotación, mide el efectivo que una empresa genera y utiliza a través de sus actividades de explotación dentro de un periodo específico. El flujo de caja de explotación excluye los ingresos por inversiones, los gastos por inversiones y los gastos de capital a largo plazo.
Conclusión: Cómo gestionar su tesorería
Ahora que ya conoce los términos clave de la tesorería, está preparado para racionalizar y modernizar la gestión de su tesorería.
Para ver estos conceptos en acción, vea nuestro seminario web a la carta: Libere el poder de la precisión en su gestión de tesorería. Descubra cómo Prophix One le permite agilizar la planificación, identificar oportunidades de crecimiento y supervisar el rendimiento con cuadros de mando en tiempo real.
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