Guía de cumplimiento de la normativa financiera para equipos financieros

Las empresas del sector financiero están sometidas a un estrés considerable debido a la estricta y cambiante normativa de cumplimiento financiero. Estas normativas forman un intrincado sistema en el que el riesgo, la innovación y la protección del consumidor deben equilibrarse con cambios inevitables. Los directivos del sector financiero deben implantar de forma proactiva marcos normativos que aborden los nuevos retos, protejan a los consumidores y mejoren la estabilidad de su organización en el mercado.

Las crisis financieras, la evolución de la tecnología y las convulsiones del mercado obligan a los gobiernos a introducir nuevas normativas de cumplimiento para restablecer la estabilidad y la transparencia financieras, al tiempo que mejoran las prácticas de gestión de riesgos. Sin embargo, incluso con estas normativas en constante evolución, el sector financiero sigue siendo vulnerable al incumplimiento y a los agentes malintencionados, y el coste medio de una violación de la seguridad alcanza los 5,97 millones de dólares.

Para protegerse de la inestabilidad o de una infracción, los responsables financieros recurren cada vez más a herramientas especializadas y a la automatización para reducir los riesgos creados por la ineficacia, los errores humanos y el incumplimiento.

Antes de detallar qué normativas deben cumplirse, es importante comprender las consecuencias de no alcanzar los estándares de cumplimiento.

¿Qué son las normas de cumplimiento financiero y cómo afectan a los equipos financieros?

Una normativa de cumplimiento financiero se refiere a una norma, especificación o ley predeterminada relevante para el sector financiero. Estas normas mantienen la integridad de los mercados financieros y protegen a los consumidores y las empresas frente a incidentes como ciberataques o fraudes. Pueden abarcarlo todo, desde cómo gestionan las instituciones financieras los datos personales hasta cómo se realiza la consolidación financiera, e incluso qué instrumentos financieros pueden introducirse en los distintos mercados.

Por qué es importante la normativa de cumplimiento financiero

Las normativas de cumplimiento financiero protegen a los consumidores e inversores al tiempo que mantienen la integridad de los mercados financieros en general. Las normativas protegen a los consumidores de prácticas poco éticas y garantizan que las entidades financieras sigan siendo transparentes, lo que es esencial para mantener la confianza en las instituciones y los mercados financieros.

El cumplimiento de las normas también previene delitos y ataques financieros, que pueden tener importantes consecuencias económicas. El incumplimiento puede dar lugar a multas y acciones legales, dañando gravemente la reputación de una empresa.

Diferencias entre la gestión del cumplimiento financiero y la normativa

La normativa financiera se refiere específicamente a la adecuación a mandatos legales, normas y leyes externas. La gestión del cumplimiento financiero se refiere a las estructuras y procedimientos internos que deben cumplir los requisitos empresariales predeterminados en función de su jurisdicción. Una plataforma de rendimiento financiero como Prophix One puede ayudar a las empresas a abordar ambos aspectos.

Perspectivas globales de la normativa de cumplimiento financiero

Desde una perspectiva internacional, existen algunas similitudes en las normativas de cumplimiento entre las principales economías del mundo. Por ejemplo, en todo el mundo se presta cada vez más atención a la protección de datos y a las estrictas medidas contra el blanqueo de capitales. Mientras tanto, las economías en desarrollo se están adaptando lentamente a las normas mundiales de cumplimiento financiero y a sus desafíos únicos.

En algunos casos, las empresas que abarcan múltiples jurisdicciones se enfrentan a retos únicos en materia de normativa de cumplimiento. Por ejemplo, una institución financiera que opera tanto en EE.UU. como en la UE tiene que cumplir las normativas de ambas jurisdicciones, que pueden tener requisitos contradictorios. En este caso, las organizaciones tienen que aplicar medidas adicionales para conciliar las diferencias, lo que puede aumentar los costes operativos y crear vulnerabilidades e ineficiencias en sus procesos.

Normas de cumplimiento financiero que deben observar los responsables financieros

1. Políticas y controles internos de la empresa

La Ley Sarbanes-Oxley (SOX) establece normas para almacenar y gestionar los registros financieros digitales de la empresa. Esto incluye el registro, la supervisión y la auditoría de determinadas actividades. Las auditorías SOX se centran en la seguridad de la información, incluida la gestión de los controles de acceso y las copias de seguridad periódicas de los datos.

La normativa SOX incluye disposiciones financieras y de seguridad y se aplica a las empresas que cotizan en bolsa y superan un determinado tamaño, así como a todas las empresas de contabilidad que auditan a empresas públicas.

2. Prácticas contables aceptadas

Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) son un conjunto de normas y procedimientos revisados y reeditados sistemáticamente por el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB) y el Consejo de Normas de Contabilidad Gubernamental (GASB). Los PCGA garantizan la precisión, coherencia y transparencia de la información financiera en múltiples sectores de Estados Unidos. Las empresas y sociedades públicas deben seguir los PCGA a la hora de elaborar sus estados y documentos financieros.

Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) son emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (CNIC). Son un conjunto de normas contables para los estados financieros de las empresas públicas y pretenden mantenerlos transparentes, coherentes y lo suficientemente accesibles como para que puedan compararse fácilmente en todo el mundo. Las NIIF se aplican en 168 jurisdicciones fuera de EE.UU., incluida la UE.

3. Leyes locales/estatales/federales

La Ley de Privacidad del Consumidor de California (CCPA) otorga a los consumidores californianos ciertos derechos sobre la forma en que las empresas manejan y procesan sus datos personales. Entre ellos está el derecho a saber qué información se utiliza, se comparte y se vende, y a borrar la información personal archivada en una empresa cubierta.

También les concede el derecho a no participar en la venta de información personal, corregir datos incorrectos y limitar la divulgación de información sensible. Por último, otorga a los consumidores el derecho a la no discriminación en servicios o precios. La CCPA se aplica a empresas con más de 25 millones de dólares de ingresos anuales, empresas que obtienen el 50% o más de sus ingresos de la venta de información y empresas que procesan datos personales de más de 50.000 personas al año.

La Ley de Derechos de Privacidad de California (CPRA) es similar a la CCPA, pero en lugar de centrarse en los derechos individuales de los consumidores, incluye derechos sobre los datos personales de los empleados y derechos personales de empresa a empresa (B2B) para los californianos.

Los empresarios californianos debían implantar protocolos de privacidad y recopilación de datos antes del 1 de enero de 2023 para cumplir la normativa CPRA. La CPRA otorga a las personas tres nuevos derechos, ya sean empleados, consumidores o participen en asociaciones B2B:

• El derecho a limitar el uso de datos personales sensibles.
• El derecho a corregir los datos personales solicitando cambios en los registros.
• Derecho a excluirse de la tecnología de toma de decisiones automatizada.

4. Cumplimiento fiscal y de información

Elsegundo pilar del Proyecto de la OCDE/G20 sobre la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios (BEPS ) tiene como objetivo garantizar que los ingresos se graven de acuerdo con el mínimo global. Como parte del pilar de imposición mínima global del proyecto BEPS, cuenta con varios mecanismos complejos para garantizar el pago de estos impuestos.

Las normas son complejas y requieren nuevas formas de datos financieros para los departamentos fiscales a los que pueden o no tener acceso. Estas normas se aplican a las empresas multinacionales con un volumen de negocio superior a 750 millones de euros anuales y establecen un impuesto general del 15%.

5. Normas industriales y reglamentarias

Normas medioambientales, sociales y de gobernanza (ESG) miden el impacto social y medioambiental de una organización. Aunque suelen utilizarse en la inversión, también se aplican a proveedores, clientes, empleados y al público en general.

Se han establecido muchos marcos para ayudar a las empresas en la gestión de la divulgación de información ASG. La Global Reporting Initiative (GRI), por ejemplo, elabora un marco global que regula los enfoques de la materialidad, la gestión y la información financiera, así como la divulgación de otras cuestiones relacionadas con los ASG.

6. Normas de seguridad de los datos

El Reglamento General de Protección de Datos (RGPD) suele considerarse la normativa de protección de datos más estricta del mundo. Se creó para "armonizar" las leyes de privacidad de datos entre los miembros de la UE, al tiempo que ofrece a las personas más protección para sus datos. El GDPR se basa en un marco rígido que sigue los principios de legalidad, equidad y transparencia, limitación de la finalidad, minimización de datos, exactitud, limitación del almacenamiento, integridad y confidencialidad, y responsabilidad.

La legislación antispam de Canadá (CASL) es la nueva ley antispam del país. Se aplica a toda la mensajería digital, incluidos los correos electrónicos y los textos que las organizaciones envían en relación con una "actividad comercial" Esto significa que las organizaciones internacionales y las empresas canadienses que envían mensajes electrónicos comerciales (CEM) desde, hacia o dentro de Canadá deben obtener el consentimiento de los destinatarios antes de enviarlos. La CASL no se aplica a los CEM enviados a través de Canadá.

Requisitos clave para el cumplimiento de la normativa financiera

Protección de datos y privacidad

La protección de datos y la privacidad garantizan que los datos confidenciales sean accesibles para las partes autorizadas y que hayan dado su consentimiento. También evitan que los ciberdelincuentes utilicen los datos con malas intenciones y garantizan que las organizaciones cumplan los requisitos normativos. Si no se establecen políticas exhaustivas y completas, una organización puede ser vulnerable a una fuga de datos, daños a su reputación o pérdida de datos por un ciberataque.

Prophix trabaja con las organizaciones para satisfacer sus requisitos de protección de datos y gestión de la divulgación financiera, de modo que las empresas tengan la seguridad de que están cumpliendo las normas de conformidad.

Ciberseguridad

El cumplimiento de las normas de ciberseguridad proporciona un marco rígido para proteger los datos sensibles de los clientes, lo que refuerza la reputación de una entidad y la confianza del público. Significa que la organización está comprometida con prácticas empresariales seguras y minimiza el riesgo de un ciberataque o una violación de datos. Las empresas de contabilidad, en particular, tienen algunos de los datos de mayor valor sobre particulares y empresas, y los hackers lo saben, lo que las hace más vulnerables a un ataque.

Una plataforma de rendimiento financiero como Prophix One ayuda a las empresas que desean crear y mantener una ciberseguridad sólida.

Diligencia debida sobre el cliente

La diligencia debida con respecto al cliente (DDC) implica verificar la identidad de un cliente, evaluar su nivel de riesgo y revisar y supervisar continuamente sus transacciones. Ayuda a las empresas a limitar el fraude y evitar multas y mala publicidad. La DDC es un proceso integral para las instituciones financieras que buscan prevenir el blanqueo de dinero y otros delitos relacionados con las finanzas. Prophix One es una gran plataforma para ayudar a las empresas a cumplir los requisitos de DDC.

Controles internos y auditoría

Si una organización carece de controles internos y no realiza auditorías periódicas, no puede asegurar a inversores y reguladores que los datos financieros son seguros y precisos. Todas las prácticas para reducir el riesgo se remontan a las auditorías y los controles internos.

Los controles de calidad garantizan el cumplimiento de metas y objetivos y proporcionan informes financieros rut inarios para las decisiones de gestión. También reducen el riesgo de escándalo público y garantizan que no se emprendan acciones legales ayudando a la empresa a cumplir las normas de conformidad. La implantación de una plataforma de rendimiento financiero como Prophix One es una buena manera de empezar con los controles internos, los informes y las auditorías.

Supervisión de transacciones

La supervisión de las transacciones previene y detecta el blanqueo de capitales, que suele implicar la búsqueda de cualquier dinero obtenido de forma sospechosa. Analiza a fondo los datos de las transacciones y detecta actividades como el fraude con tarjetas de crédito y las estafas por transferencias bancarias. Prophix One, una plataforma de rendimiento financiero, puede ayudar a las organizaciones a cumplir estos requisitos reconociendo patrones y tendencias en las transacciones que indiquen actividades ilegales y marcándolas para su revisión.

Evaluación y gestión de riesgos

La evaluación de riesgos forma parte integrante de la estrategia general de gestión de riesgos de una empresa. Garantiza que todas las partes se adhieran a los términos y condiciones predeterminados. Los riesgos deben perfilarse y analizarse en los informes financieros, las operaciones y el cumplimiento. La evaluación de estos riesgos permite a las empresas alcanzar mejor sus objetivos determinando cómo anticipar y gestionar los escollos.

Prophix One, una plataforma de rendimiento financiero, se encarga de la evaluación y gestiónde los riesgos financieros para que las empresas puedan estar seguras de que están construyendo una estrategia segura y de bajo riesgo.

Controle la normativa de cumplimiento financiero con Prophix One™.

Las normativas de cumplimiento financiero no tienen por qué ser el quebradero de cabeza que han sido en el pasado. Al comprender las regulaciones que los líderes financieros deben observar, incluyendo GDPR, SOX, GAAP y CCPA, estás bien preparado para cumplir con los estándares de cumplimiento.

También es importante tener en cuenta los requisitos de cada normativa, como la ciberseguridad, la diligencia debida con los clientes y la supervisión de las transacciones. El incumplimiento podría acarrear multas, acciones legales y daños a la reputación de su empresa.

Con Prophix One, una plataforma de rendimiento financiero, cumplir la normativa de cumplimiento financiero es fácil. Ofrecemos un conjunto completo de soluciones para que su equipo las explore, a la medida de las necesidades financieras de su empresa.