Oportunidades y retos de la planificación de escenarios

La planificación estratégica es clave para el éxito empresarial

Si algo nos ha enseñado la retrospectiva de 2020 es que debemos ser flexibles. ¿Tenía alguien una pandemia mundial, avispones asesinos y una candidatura presidencial de Kanye West en su planificación del año pasado? Si tenías incluso dos de las tres, por favor, hazle saber a tu jefe que estás mal pagado.

Por supuesto, por mucho que tendamos a compartimentar 2020 como un "mal año", no hay razón para pensar que el futuro será menos volátil. Vivimos, como suele decirse, tiempos interesantes, y la forma de sobrevivir y prosperar es planificar pronto, planificar a menudo y ser adaptable cuando los planes tengan que cambiar.

Recientemente hemos creado una nueva guía, Planificación de escenarios para las finanzas: Qué, cómo y por quépara ayudar a los directivos financieros a sortear la incertidumbre y mejorar su capacidad de predicción.

En este artículo, nos centraremos en los consejos prácticos de tres expertos que aparecen en la guía:

Amie Roach, Directora Financiera, Grupo Lochmueller

Ken Fick, Director de Estrategia y Transformación de MorganFranklin Consulting

Gabrielle Luoma, cofundadora y consejera delegada de MOD Ventures, LLC

Amie Roach explica cómo la planificación de escenarios conduce a un proceso de toma de decisiones más informado

Amie Roach, Directora Financiera, subraya que la planificación de escenarios es una "herramienta vital para el éxito y el crecimiento continuo del valor" que ha consolidado a Lochmueller Group como una de las principales empresas de ingeniería y medio ambiente del mundo. Estos planes perspicaces son la clave para impulsar la capacidad de recuperación de las empresas.

Puede que el COVID-19 sea el principal reto al que se enfrentan las empresas hoy en día. Sin embargo, la pandemia no ha sido el primer acontecimiento mundial que ha echado por tierra nuestros planes, ni será el último. Por eso es crucial aplicar estrategias inteligentes para prepararse para los giros que pueden estar a la vuelta de la esquina. Como explica Amie, "la planificación de escenarios ayuda a prepararse tanto para el peor caso como para el mejor"

He aquí cómo Amie hace un buen uso de la planificación inteligente de escenarios en el Grupo Lochmueller:

"Utilizando la planificación de escenarios, podemos revisar las hipótesis actuales relativas a los ingresos, así como al gasto discrecional. Disponer de múltiples escenarios nos permite tomar decisiones con plena visibilidad sobre cómo afectará a nuestros ingresos finales cualquier disminución o aumento de los ingresos y/o los gastos. Como nuevo ESOP [Employee Stock Ownership Plan], es más importante que nunca para nuestra empresa tener visibilidad sobre cómo estamos afectando a los flujos de caja futuros y a la sostenibilidad del negocio. La planificación de escenarios es una herramienta vital para nuestro éxito y el crecimiento continuo de nuestro valor"

Ken Fick describe los beneficios de una planificación de escenarios precisa

Como Director de Estrategia y Transformación de MorganFranklin Consulting, Ken Fick tiene años de experiencia ayudando a las empresas a mejorar su rendimiento financiero. Para Ken, la planificación precisa de escenarios tiene que ver con el análisis inteligente, no sólo con la cantidad de datos: "Más datos no se traduce en una iteración de escenarios mejor o más precisa", afirma. Ken aplica una cadencia de informes en torno a la planificación y el análisis financiero corporativo para fundamentar sus decisiones, todo ello basado en hechos y arraigado en métricas significativas:

"Pensándolo en términos económicos: El valor de un dato adicional, incluso suponiendo una predicción perfecta de ese dato, no tiene precio y es inútil al mismo tiempo. Lo que importa son las acciones que se llevan a cabo en torno a ese dato. Toda ejecución es defectuosa en un grado u otro. La ventaja de aprovechar la tecnología es el aumento de la velocidad y el volumen de los escenarios que se pueden crear. Múltiples estudios académicos y profesionales han demostrado que las empresas con más éxito son capaces de reasignar capital a áreas de mayor crecimiento más rápidamente que las que no lo hacen. Al aumentar el número de iteraciones de escenarios a mayor velocidad, los directivos pueden tomar decisiones más informadas, con mayor rapidez"

Al pasar a una planificación más rápida y precisa, los responsables de Finanzas pueden aumentar la frecuencia de sus informes. Pasar de la periodicidad trimestral a la mensual y a la semanal equipa mejor al departamento de Finanzas para hacer frente a nuevos obstáculos y aprovechar nuevas oportunidades:

"En lugar de esperar hasta 15 días después de final de mes para obtener el paquete de informes -que incluye los datos reales más recientes y la última previsión- y luego tomar decisiones, se puede obtener el mismo nivel de detalle semanalmente. Además, en lugar de obtener sólo un caso base, un caso alto y un caso bajo, puede obtener 10 escenarios posibles diferentes con distintos supuestos basados en la economía, los consumidores, los productos complementarios, las acciones de la competencia, etc.". Al pasar a los informes semanales, una decisión que se tomó hace una semana y que no produjo el resultado previsto puede analizarse y modificar el camino. En resumen, el beneficio de iteraciones de escenarios más rápidas, más frecuentes y más numerosas es permitir que las malas decisiones se cambien rápidamente, y validar antes las buenas decisiones."

Gabrielle Luoma aconseja una mirada global al pasado y al presente

Gabrielle Luoma, cofundadora y consejera delegada de MOD Ventures, LLC, ofrece servicios de "director financiero virtual" a empresas de cualquier tamaño. Recomienda ser exhaustivos en la planificación de escenarios, dejando que los datos antiguos informen pero no dominen el proceso. "La planificación de escenarios puede ser complicada", afirma. "Tienes que entender lo que impulsa cambios específicos en tus finanzas para que consideres todos los cambios hacia arriba o hacia abajo"

Gabrielle también advierte que no hay que dejar que un punto de vista demasiado estrecho sesgue el proceso:

"Creo que el mayor obstáculo que encuentra la gente son sus propios puntos de vista optimistas o pesimistas. Si son demasiado optimistas sobre la evolución de su negocio o de una fuente de ingresos, pueden predecir un aumento del 30% sin tener en cuenta todos los datos". Hacer esa previsión en una burbuja sin mirar los datos más antiguos puede echar por tierra su planificación de escenarios. Lo mismo puede decirse de ser demasiado pesimista. Utiliza tus datos históricos para ayudarte a establecer expectativas mientras planificas"

Reevaluar y planificar el futuro

En retrospectiva, 2020 ha sido un año impredecible, incluso surrealista. pero ¿quién sabe qué posibles encantos y trastornos puede traer 2021? En un mundo incierto y a veces inestable, la planificación de escenarios puede facultar a los líderes de Finanzas para asesorar y guiar a la organización hacia un mayor éxito.

Descargue nuestro Planificación de escenarios para finanzas: Qué, cómo y por qué para aprender a trazar el mejor curso de acción y elevar el nivel de su proceso de planificación.