¿Qué es el CPM y en qué se diferencia del FPM?

Cuando una organización alcanza cierto tamaño, hay un sinfín de procesos que gestionar, lo que conlleva un sinfín de oportunidades para alcanzar nuevas cotas. Pero a ese tamaño, conseguir visibilidad de todas estas piezas en movimiento, por no hablar de actuar en consecuencia, puede ser todo un reto.

Ahí es donde la gestión del rendimiento corporativo (CPM) y la gestión del rendimiento financiero (FPM) resultan cruciales. Pero existen diferencias y ventajas clave entre la CPM y la FPM.

Analicémoslas en profundidad.

¿Qué es la gestión del rendimiento corporativo (CPM)?

Popularizada por primera vez por Gartner en 2001, la gestión del rendimiento corporativo (CPM) se refiere a la gestión de procesos empresariales importantes en toda una organización, ya sea para proyectos cruciales u operaciones cotidianas. A medida que la transformación digital se ha convertido en un foco de atención para los líderes empresariales, Gartner ha puesto menos énfasis en este término en favor de la Planificación y Análisis Financiero, o FP&A, y el Cierre Financiero.

Dicho esto, CPM sigue siendo esencial para comprender cómo funciona su organización, especialmente cuando se compara con la gestión del rendimiento financiero (FPM).

Definición y concepto básico

La gestión del rendimiento corporativo es un enfoque holístico de la gestión empresarial destinado a salvar las distancias entre estrategia, planificación y ejecución. Incluye procesos financieros y contables como la presupuestación, la previsión, la consolidación financiera y la elaboración de informes, pero no se limita a los procesos financieros. El CPM también abarca las operaciones, la gestión de la cadena de suministro y la gestión de riesgos. El CPM también puede denominarse gestión del rendimiento empresarial.

Gestión del rendimiento empresarial y finanzas

Una CPM eficaz está estrechamente vinculada a los procesos del equipo financiero. Parte de este enfoque consiste en recopilar, consolidar y analizar datos financieros para orientar la toma de decisiones, ya que para la GDC es necesaria una visión completa del rendimiento financiero de una organización. Esto ayuda a las organizaciones a cumplir sus objetivos financieros y operativos al tiempo que se mantienen alineadas con su estrategia a largo plazo.

Funciones principales de CPM

Presupuestación y análisis

La presupuestación es crucial para sacar el máximo partido de los recursos de su organización. CPM es esencial para desplegar estos recursos con eficacia, crear mejores presupuestos y alinear los gastos con los objetivos de la organización.

El análisis de los datos financieros va más allá de la presupuestación, revelando información, explicando las variaciones y proporcionando una base para la toma de decisiones basada en datos en todas las operaciones.

Previsión

Laprevisión se utiliza en CPM para planificar los posibles resultados financieros futuros basándose en datos históricos y en las tendencias actuales del mercado. Las previsiones permiten a las organizaciones anticiparse a los cambios y adaptar rápidamente su estrategia.

Consolidación financiera

Laconsolidación financiera es el proceso de recopilación de datos financieros de varios departamentos o entidades empresariales en un único conjunto de estados financieros. Estos estados consolidados proporcionan una visión singular de la salud financiera de la organización, al tiempo que eliminan las transacciones internas.

Informes y análisis

Los informes y análisis convierten los datos brutos en acciones, por lo que son esenciales para el CPM. El software de CPM, las herramientas analíticas avanzadas y los cuadros de mando en tiempo real permiten a las partes interesadas desplegar su experiencia donde más se necesita.

La importancia de CPM

Impulsar la toma de decisiones estratégicas

Los líderes pueden tomar decisiones cuando no tienen todos los datos, pero eso rara vez conduce a un mejor resultado que cuando tienen todo lo que necesitan. CPM lleva los datos esenciales a donde más se necesitan, lo que significa que las decisiones se basan en hechos.

Alineación de las operaciones con los objetivos empresariales

CPM tiende un puente entre la estrategia y las actividades operativas, proporcionando un marco para que los equipos implicados en las operaciones promuevan mejor los objetivos estratégicos. La supervisión continua de los procesos permite a los equipos mantenerse alineados con los objetivos empresariales, detectando los problemas a medida que surgen y corrigiéndolos según sea necesario.

Cómo mejorar CPM

Evaluación de los procesos actuales de CPM

Las organizaciones deberían empezar siempre por evaluar proactivamente sus procesos actuales para identificar y resolver las ineficiencias. Evalúe la eficacia de las herramientas y procesos existentes, buscando lagunas y problemas recurrentes. Establecer y evaluar periódicamente indicadores clave de rendimiento (KPI) puede revelar estos problemas de forma dinámica, en lugar de sólo en sesiones de revisión exhaustivas.

Comparación con las normas del sector

Los datos internos son buenos, pero la evaluación comparativa con los estándares del sector ayuda a las organizaciones a comprender cómo se sitúan sus prácticas frente a las de sus homólogos del mercado en cuanto a competitividad y mejores prácticas. Existe una gran cantidad de datos elaborados por organizaciones que ya se han enfrentado a los mismos problemas que usted intenta resolver.

Mejorar el proceso de planificación estratégica

La integración de más fuentes de datos, la mejora de la calidad de los datos y el aprovechamiento de los análisis avanzados mejorarán y agilizarán la forma de planificar su estrategia. Un proceso más ágil ayuda a garantizar que sus planes sean adaptables y ágiles, y que se elaboren utilizando datos actualizados y fiables.

Optimizar los presupuestos y las previsiones

Unos presupuestos imprecisos pueden obligar a sus equipos a trabajar con menos de lo que necesitan o a utilizar el exceso de recursos de forma ineficiente. Mientras tanto, las previsiones inadecuadas pueden llevar a toda la organización en una dirección que no hace crecer la cuenta de resultados y hace perder el tiempo a todo el mundo.

Con CPM, obtendrá los datos que necesita y un camino para crear presupuestos que den a los equipos exactamente lo que necesitan y previsiones que dejen claro el siguiente paso.

¿Qué es la gestión del rendimiento financiero?

Definición

La gestión del rendimiento financiero (FPM) es un subconjunto de la gestión del rendimiento corporativo que se centra específicamente en aumentar los márgenes de beneficio, reducir los gastos y garantizar que una organización gasta cada dólar de la forma más eficiente posible. El software FPM permite a los responsables financieros supervisar la salud financiera de su empresa, analizar su rentabilidad y optimizar los procesos financieros.

FPM también se utiliza a veces para describir el software de gestión del rendimiento empresarial, así como el software de planificación y análisis financiero.

El enfoque de FPM

El FPM se centra únicamente en las métricas y los resultados financieros. A diferencia del CPM, que incluye operaciones y otras actividades empresariales, el FPM se centra en optimizar el rendimiento financiero, mejorar la rentabilidad y mantener el cumplimiento de la normativa financiera.

Componentes clave del FPM

Sin el amplio alcance del CPM, el FPM se centra en adaptar las actividades financieras para mejorar el rendimiento de la empresa en su conjunto.

Planificación financiera

Los planes financieros detallados orientan el gasto y la inversión de la organización. Al crear estos planes, las empresas anticipan las necesidades financieras futuras, gestionan los riesgos y priorizan las inversiones y los gastos. Como hojas de ruta para todo lo relacionado con las finanzas, incluyen presupuestos, previsiones y objetivos financieros, al tiempo que maximizan el crecimiento y tienen en cuenta la sostenibilidad.

Medición del rendimiento

La medición del rendimiento implica el seguimiento y la evaluación de parámetros clave para comprobar la eficacia con la que la empresa cumple sus objetivos financieros. Este proceso identifica áreas de mejora, garantiza la alineación con los objetivos y, en general, impulsa el éxito.

Gestión de riesgos

La gestión de riesgos consiste en identificar y mitigar los riesgos financieros que podrían afectar a los activos de la organización, aumentar sus deudas o reducir su margen de beneficios. Este proceso ayuda a proteger a la empresa de posibles pérdidas financieras, problemas legales e interrupciones operativas, lo que mejora la estabilidad de la organización y sus actividades.

CPM y FPM

Alcance de CPM

El CPM tiene un alcance mucho más amplio que incluye la gestión del rendimiento financiero y operativo. Integra los procesos de toda la organización para proporcionar una visión clara y completa de todos los aspectos de su rendimiento.

Alcance de FPM

El FPM se centra más en los aspectos financieros de una organización. Se ocupa principalmente de la planificación, el análisis y la elaboración de informes financieros. El objetivo es garantizar la salud financiera de la organización e impulsar el crecimiento.

Implantación de CPM y FPM

Ambos métodos tienen requisitos similares para una implementación exitosa. Ambos requieren potentes sistemas de gestión de datos, métricas de rendimiento claramente definidas y un impulso para iterar y mejorar. Para una adopción exitosa y beneficios a largo plazo, el personal necesitará formación, los flujos de trabajo tendrán que ser reelaborados y la aceptación por parte del liderazgo será esencial.

Funcionalidades de CPM y FPM

Tanto el CPM como el FPM incluyen funcionalidades como la planificación, la presupuestación, la previsión, la consolidación, la elaboración de informes y el análisis. Sin embargo, el CPM se centra en el rendimiento operativo, mientras que el FPM se centra específicamente en los procesos financieros. CPM requerirá una amplia gama de herramientas que a menudo dependen del contexto, así como la recopilación de informes de estas herramientas para su análisis. Las herramientas de FPM estarán orientadas casi exclusivamente a las finanzas y serán más fáciles de implantar. Combinadas, constituyen un potente conjunto de herramientas para las organizaciones.

CPM frente a FPM

Mientras que el CPM abarca una amplia gama de aspectos de la gestión del rendimiento, el FPM se centra en el rendimiento financiero. El CPM pretende alinear los objetivos y procesos financieros y operativos, mientras que el FPM se centra en la salud y la eficiencia financieras.

Retos de CPM y FPM

La implantación de CPM y FPM presenta retos similares. La integración de datos, la complejidad del sistema y la adopción por parte de los usuarios son algunos de los obstáculos más difíciles de superar. Superar estos retos requiere la participación de las partes interesadas, una planificación cuidadosa y la elección de las herramientas y tecnologías adecuadas.

Aplicaciones CPM y FPM

Las aplicaciones CPM y FPM se utilizan en diversos sectores para racionalizar y mejorar la gestión del rendimiento. El software debe apoyar la planificación estratégica, la consolidación financiera, el análisis del rendimiento y la integración de datos. Cuando se manejan grandes cantidades de datos, la automatización y la integración son fundamentales.

Áreas de solapamiento de CPM y FPM

CPM y FPM se solapan en áreas como la planificación financiera, la presupuestación y la elaboración de informes. Ambos tienen como objetivo proporcionar información que permita tomar mejores decisiones y mejorar el rendimiento de la organización. CPM tiene un alcance mucho más amplio que incluye actividades empresariales como las operaciones fuera de las finanzas.

Elegir entre CPM y FPM

Las organizaciones deben evaluar sus necesidades específicas y su contexto para elegir entre CPM y FPM. Considere el alcance de la gestión del rendimiento requerida, la complejidad de los procesos financieros y la necesidad de integración con otras funciones o entidades empresariales. La mayoría de las organizaciones considerarán que CPM es esencial una vez que alcancen un determinado tamaño, mientras que combinar CPM y FPM puede que sólo sea necesario cuando la estructura de su empresa alcance un determinado nivel de complejidad.

Ventajas de FPM

FPM proporciona análisis e informes financieros detallados, ofreciendo una visión más profunda de la salud financiera, la rentabilidad y la gestión del flujo de caja, que son fundamentales para tomar decisiones financieras eficaces.

Mientras que CPM ofrece una visión más amplia al incluir varias métricas de rendimiento en todos los departamentos, el enfoque más estrecho de FPM es esencial para las organizaciones que priorizan la estabilidad financiera y el crecimiento.

Mejor toma de decisiones estratégicas

FPM facilita una mejor toma de decisiones estratégicas al proporcionar datos, análisis e informes financieros precisos. Al centrarse específicamente en el rendimiento financiero, FPM permite a las organizaciones desarrollar estrategias financieras a largo plazo más eficaces que se alineen con sus objetivos empresariales.

Mayor eficiencia operativa

Las herramientas FPM agilizan las operaciones financieras mediante la automatización y la integración de los procesos financieros, mejorando la calidad y la precisión de los datos al evitar los errores manuales. Esto, a su vez, mejora la fiabilidad de los informes que guían la estrategia, aumenta la eficiencia operativa y reduce los costes.

Mejora del cumplimiento y la gobernanza

FPM ayuda a mantener el cumplimiento de las normas reguladoras, facilita la gobernanza y reduce el riesgo de incumplimiento. Esto también se aplica a los controles financieros internos, ya que las herramientas de FPM son esenciales para estandarizar los procesos internos.

Mejora de la colaboración y la comunicación

FPM facilita una mejor colaboración y comunicación entre los equipos financieros, manteniendo a todos alineados con los objetivos financieros de la organización.

Escalabilidad y adaptabilidad

Las herramientas FPM están diseñadas para ser escalables y adaptables, al tiempo que permiten agilidad cuando es necesario. Las organizaciones pueden crecer y cambiar sin comprometer la gestión del rendimiento financiero.

Software FPM

Una definición clara de las necesidades de su organización, así como una comprensión clara de su contexto empresarial, le ayudarán a orientar su elección hacia la herramienta FPM más adecuada para usted.

Características clave de las herramientas FPM

Al seleccionar herramientas de FPM, busque características tales como sólidas capacidades de planificación financiera, análisis avanzados, integración con los sistemas existentes e interfaces fáciles de usar.

Soluciones en la nube frente a soluciones locales

Considere las ventajas de las soluciones basadas en la nube, como la escalabilidad y la reducción de los gastos generales de TI, frente a las soluciones locales, que pueden ofrecer un mayor control o una mejor personalización.

Integración con los sistemas existentes

Asegúrese de que las herramientas FPM pueden integrarse perfectamente con sus sistemas financieros y operativos existentes para proporcionar una visión completa del rendimiento. Asegurarse de que sus fuentes de datos son compatibles de forma nativa es esencial, ya que la conversión manual de los datos anula las ventajas de la automatización.

Elegir el mejor software para su empresa

Sus necesidades específicas de gestión del rendimiento son únicas. Tenga en cuenta la funcionalidad y flexibilidad de las distintas herramientas que tiene a su disposición y elija el software que mejor se adapte a las necesidades de su empresa.

Evaluar sus necesidades actuales de gestión del rendimiento

Evalúe sus prácticas actuales de gestión del rendimiento, identifique las carencias y las áreas susceptibles de mejora, y determine qué herramientas cubrirían mejor esas carencias y mejorarían sus procesos y sistemas.

Crear un marco integral de gestión del rendimiento

La colaboración es clave. Tanto si se trata del rendimiento en toda la empresa como si es sólo para finanzas y contabilidad, trabajar conjuntamente con sus equipos va a ser la mejor manera de identificar rápidamente las necesidades e implantar una solución.

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