Cómo calcular y prever el flujo de caja de tu empresa en tiempos inciertos
¿Sabes cuánto dinero hay en las Cuentas de tu negocio de un día para otro? ¿Puede predecir cuánto efectivo tendrá su empresa disponible el próximo trimestre? ¿Y el año que viene? Administrar el efectivo de su empresa puede parecer una tarea abrumadora.
Y con los cambios inesperados en tus ingresos y costes como consecuencia de la pandemia, no es tarea fácil revisar tus expectativas previas de tesorería.
Una gestión inadecuada del flujo de caja operativo de la empresa puede provocar problemas importantes en tus finanzas. Sin una previsión precisa del flujo de caja, corres el riesgo de no tener fondos suficientes para pagar las facturas y las deudas. Por tanto, es esencial que entiendas qué es el flujo de caja operativo y qué puede decirte sobre tu empresa.
Con los fondos que llegan de tantas fuentes, los gastos comerciales que aparecen constantemente y las fluctuaciones en las cifras de ventas, puede parecer imposible realizar un seguimiento exacto de la cantidad de efectivo que tiene su empresa en todo momento.
El flujo de caja operativo de la empresa es la cantidad de efectivo generado por las operaciones comerciales regulares de su empresa. Este es un cálculo importante para monitorear porque puede indicar si su empresa debe reducir las operaciones, mantener su rumbo o buscar iniciativas de crecimiento.
Veamos cómo calcular el flujo de caja de tu empresa y qué información puedes extraer de esta métrica.
Cómo calcular el flujo de caja operativo de su empresa
Puedes considerar el flujo de caja operativo como los gastos de explotación restados de tus ingresos netos, lo que revela la cantidad de efectivo de que dispone realmente tu empresa. La explicación más sencilla para un flujo de caja operativo saludable es que tus ingresos deben superar a tus gastos operativos. Cuando la disparidad entre ambas cifras es grande, tienes suficiente liquidez y tu empresa es rentable.
Si bien esta explicación es la más directa, hay otros factores financieros que también deben tenerse en cuenta. La siguiente fórmula es otra forma de explicar el flujo de caja operativo.
Beneficio neto + Gastos no monetarios - Aumento del capital circulante = Flujo de caja operativo
Antes de determinar el flujo de caja operativo, tienes que calcular los distintos componentes de la fórmula:
- Ingresos netos : los ingresos netos son sus gastos deducidos de sus ingresos.
- Gastos no monetarios : esto puede incluir depreciación, acciones otorgadas a sus empleados, pagos de impuestos diferidos o cualquier otro artículo no monetario
- Cambios en el capital de trabajo : los aumentos en las cuentas por cobrar y el inventario se deducen de los ingresos netos y los gastos no monetarios. Los generadores de ingresos, como los aumentos en las cuentas por pagar, los gastos acumulados o los ingresos diferidos, se agregan a sus ingresos netos y gastos no monetarios.
Pronosticar el flujo de caja de su negocio
¿Cuál es el punto de calcular su flujo de caja operativo en primer lugar? Esto es más que una tarea más en tu lista de tareas pendientes. El flujo de caja operativo puede proporcionar una serie de información valiosa para su situación financiera, lo que le permite tomar las decisiones más informadas para su negocio. Debido a que estos números cambian con tanta frecuencia, su flujo de efectivo operativo puede verse diferente de un día para otro.
Una previsión del flujo de caja te permite estimar tu futuro flujo de caja operativo, basándote en acontecimientos financieros previstos, como la compra de nuevas existencias o la incorporación de un nuevo cliente. Una previsión de tesorería utiliza datos de los flujos de caja pasados y de tus finanzas actuales para proyectar tu estabilidad financiera en los próximos meses, trimestres o años. Aunque una previsión puede no ser exacta al 100% debido a factores imprevistos, con suficientes Datos, puedes predecir las tendencias a gran escala de tu negocio.
Estas son algunas preguntas clave sobre tu negocio que pronosticar tu flujo de caja operativo puede ayudarte a responder:
- ¿De cuánto dinero dispones para gastar en función de los ingresos previstos?
- ¿Hay aumentos o disminuciones estacionales de los ingresos que podrían afectar su capacidad de gasto?
- ¿Tendrá que aumentar o disminuir su fuerza laboral en el futuro?
- ¿Tu negocio está listo para crecer?
- Si está buscando iniciativas de crecimiento, ¿en qué recursos puede invertir para apoyar los esfuerzos de crecimiento?
Se estima que el 82% de las empresas fracasan debido a una mala gestión del efectivo. Sin embargo, con información como esta, puede determinar el curso adecuado para su negocio y asegurarse de que está tomando decisiones informadas sobre cómo se utiliza su efectivo.
Gestión Continua de tu Flujo de Caja Operativo y Previsión de Flujo de Caja
Calcular su flujo de caja operativo y redactar un pronóstico son solo los primeros pasos. Tienes que invertir tiempo y esfuerzo en gestionar continuamente tu flujo de caja operativo y mantener tu previsión actualizada. Si bien estos son pasos esenciales, aún conllevan algunos desafíos.
4 desafíos comunes con la gestión del flujo de efectivo
- Dificultad para proyectar los gastos. Tanto las empresas grandes como las pequeñas pueden tener dificultades para proyectar los gastos. En el caso de las grandes empresas, los equipos de contabilidad pueden tener dificultades para recopilar todas las métricas necesarias para calcular el flujo de caja operativo. Las empresas más pequeñas pueden carecer de los recursos para dedicar tiempo al seguimiento y cálculo del flujo de caja empresarial.
- Transacciones inesperadas. Los gastos inesperados aparecen todo el tiempo. Tal vez estabas a punto de cerrar un trato cuando la venta fracasó. Tal vez un equipo importante se dañe inesperadamente y necesite reparación. El seguimiento de estos eventos inesperados en todos los departamentos puede llevar mucho tiempo y ser un desafío.
- Pronósticos inexactos. La proyección del flujo de caja de la empresa depende de la proyección precisa de los acuerdos cerrados y la estabilidad de los ingresos. Las proyecciones mal calculadas pueden sesgar las predicciones de la capacidad de gasto.
- Mantener constantemente una hoja de cálculo. Es probable que su empresa gaste fondos a diario. Y, para una previsión precisa del flujo de caja, hay que hacer un seguimiento de cada transacción. Esto puede ser una tarea desalentadora, tediosa y que requiere mucho tiempo, por lo que los equipos de contabilidad a menudo la dejan sin hacer o no actualizan el pronóstico de forma regular.
Muchas empresas luchan por pronosticar con precisión el flujo de caja comercial, especialmente cuando lo hacen manualmente a través de Excel. Sin embargo, hay otra opción que puede hacer que tus proyecciones de flujo de caja sean más precisas y quitarte la responsabilidad de encima: la automatización.
Automatización de la gestión del flujo de caja de su empresa
Si te sientes abrumado ante la idea de administrar el flujo de caja de tu propio negocio, no te preocupes. Los proveedores de software han desarrollado soluciones contables para automatizar la gestión del flujo de caja, facilitando el proceso a empresas de cualquier tamaño. Estas soluciones recopilan y rastrean todos los puntos de datos aplicables y compilan esos datos en pronósticos precisos y actualizados automáticamente.
Soluciones como Prophix, por ejemplo, agilizan todo el proceso de gestión del flujo de caja, lo que le permite volver a prestar atención a las operaciones comerciales habituales y a las responsabilidades laborales. Cada centavo que entra o sale de su negocio se puede rastrear automáticamente con esta solución, con poco esfuerzo por parte de sus equipos de contabilidad.
Automatizar la gestión y previsión de tu tesorería operativa puede mejorar la forma en que planificas tu negocio, comprendes las métricas de tu empresa y maximizas la Eficiencia operativa. Sin embargo, es crucial que encuentres la solución adecuada para adoptarla. Cuando evalúes distintas soluciones, asegúrate de considerar cómo facilitará cada opción la gestión del flujo de caja operativo. Con una mejor gestión y previsiones de flujo de caja más precisas, su empresa puede tomar decisiones informadas que mejorarán en gran medida sus resultados.
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