What is regulatory reporting and why is it important?

Navegar por el mundo de las finanzas puede ser complejo, especialmente cuando se trata de informes regulatorios. Pero, ¿qué es exactamente y por qué debería importarte?

Este artículo explica los informes regulatorios, dividiéndolos en términos simples que cualquiera puede comprender.

Así que, si eres un experimentado director financiero o simplemente sientes curiosidad por el sector, únete a nosotros mientras exploramos su importancia, sus ventajas, sus retos y cómo mejorarlo. Cubriremos:

¿Qué son los informes regulatorios?

La elaboración de informes regulatorios es la forma en que una compañía demuestra que sus actividades financieras y operativas cumplen con varios estándares y regulaciones como parte de su proceso de informes financieros. Y en el contexto del proceso de informes regulatorios, las compañías deben enviar sus informes al organismo gubernamental pertinente para su revisión.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que el órgano de gobierno específico puede variar según la jurisdicción y la naturaleza de las actividades de la compañía. Por ejemplo, en los Estados Unidos, las compañías pueden presentar estos informes a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) o a la Reserva Federal.

¿Cuáles son los objetivos de los informes regulatorios?

El objetivo de los informes regulatorios es mejorar la transparencia en las actividades financieras y operativas de las compañías, independientemente de dónde operen. Los informes regulatorios también ayudan a establecer confianza entre los competidores en la misma industria, ya que pueden estar seguros de que otras compañías se adhieren a los mismos estándares.

Los inversores y las partes interesadas también se benefician de información precisa y actualizada sobre la salud financiera de una organización a través de informes regulatorios, para que puedan tomar decisiones más informadas. Además, los informes regulatorios pueden ayudar a los líderes financieros a identificar y gestionar eficazmente el riesgo, dando soporte a la sustentabilidad a largo plazo de una organización.

¿Qué sucede si no sigues las directrices de informes normativos?

Las compañías que no siguen las directrices de informes regulatorios corren el riesgo de sanciones financieras, daños a la reputación, limitaciones en sus actividades, barreras adicionales para la aprobación o incluso prisión. Por ejemplo, BMW fue multado por € 8.8 millones en Corea del Sur en 2018 por no cumplir con las regulaciones de retiro.

Además, el incumplimiento puede generar otros costos indirectos, incluidos el tiempo y los recursos para consultas legales, investigaciones y acciones correctivas. El incumplimiento también podría provocar la pérdida de confianza de los consumidores y de oportunidades de negocio.

Además de las sanciones financieras y las repercusiones legales, el incumplimiento puede provocar la devaluación de una marca, la reducción de los beneficios, las dificultades para conseguir inversiones y un aumento del costo del capital.

¿Qué hace alguien que trabaja con informes regulatorios?

Los analistas de informes regulatorios son responsables de documentar los procesos, regulaciones y procedimientos clave que se relacionan con la preparación de informes financieros y operativos. En general, los analistas de informes regulatorios desempeñan un papel clave en el mantenimiento y la mejora de la integridad del sistema financiero global.

Su trabajo a menudo incluye la interpretación de nuevos requisitos regulatorios, la implementación de cambios en los procesos de informes y la validación de los datos utilizados en los informes regulatorios. Los analistas de informes regulatorios también pueden trabajar con auditores y organismos reguladores, participar en proyectos relacionados con el cumplimiento y proporcionar capacitación u orientación sobre asuntos de informes regulatorios dentro de su organización.

Directrices para la presentación de informes reglamentarios

Como se mencionó anteriormente, las directrices de informes regulatorios están determinadas por las actividades y la jurisdicción de una compañía. Analizemos las regulaciones únicas de cada jurisdicción:

Directrices de EE. UU.

En los Estados Unidos, tanto las compañías privadas como las públicas están sujetas a las directrices de declaración regulatoria. Aquí hay una breve descripción general:

• Público compañías: Las compañías públicas que cotizan en bolsas como la NYSE (Bolsa de Nueva York) o NASDAQ deben presentar informes anuales auditados e informes trimestrales ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC).
• Continuo divulgación: Los requisitos de divulgación continua de la SEC exigen que las compañías públicas pongan a disposición del público cierta información sobre sus actividades y su situación financiera.
• PCGA en EE. UU. normas contables: todas las compañías que cotizan en bolsa deben seguir los PCGA en EE. UU. (principios contables generalmente aceptados), que proporcionan un conjunto común de estándares, principios y procedimientos contables.
• Privado compañías: aunque menos reguladas que las entidades públicas, las compañías privadas siguen teniendo obligaciones de presentación de informes. Es posible que deban proporcionar estados financieros a prestamistas, inversionistas o agencias gubernamentales según su tamaño y la naturaleza de sus operaciones.
• Privacidad directrices: tanto las compañías privadas como las públicas deben cumplir con varias leyes de privacidad federales y estatales que incluyen requisitos para el manejo y la presentación de informes sobre información personal.

Directrices de Canadá

En Canadá, tanto las compañías privadas como las públicas también están sujetas a las directrices de declaración regulatoria. Este es un desglose:

• Compañías públicas: las compañías públicas enumeradas en intercambios como TSX (Bolsa de Valores de Toronto) o Cboe Canada deben presentar estados financieros comparativos anuales auditados. Los intercambios de riesgo, como TSX-V y CSE, requieren estados de cuenta auditados anuales dentro de los 120 días posteriores a cada año financiero y estados trimestrales dentro de los 60 días posteriores al final del trimestre.
• Divulgación continua: Las compañías que reportan emisores en Ontario deben poner regularmente cierta información sobre sus actividades y estado financiero a disposición del público.
• Normas contables IFRS: todas las entidades públicamente responsables deben cumplir con las normas internacionales de informes financieros, aunque los reguladores de valores canadienses ofrecen una opción para ciertas entidades.
• Compañías privadas: el 22 de marzo de 2023, el Gobierno de Canadá tabuló la legislación que exige que las corporaciones comerciales privadas federales informen información de propiedad beneficiosa.
• Directrices de privacidad: tanto las compañías privadas como las públicas deben cumplir con la Ley de Protección de la Información Personal y Documentos Electrónicos (PIPEDA), que incluye requisitos para el manejo y la presentación de información personal.

Directrices de la UE

En Europa, las compañías privadas y públicas están sujetas a un conjunto sólido de directrices de informes regulatorios. Este es un esquema:

• Público compañías: las compañías públicas enumeradas en intercambios como Euronext o London Stock Exchange deben presentar estados financieros comparativos anuales auditados de acuerdo con los requisitos del Banco Central Europeo (ECB), cuyo objetivo es mantener la estabilidad financiera en Eurozone.
• Continuo divulgación: al igual que en Canadá, las compañías que reportan emisores en Europa deben poner regularmente cierta información sobre sus actividades y estado financiero a disposición del público bajo la Directiva II de Mercados de Inversiones Financieras (MiFID II).
• IFRS normas contables: todas las entidades públicamente responsables de Europa deben cumplir con las normas internacionales de informes financieros, según las directrices de la ECB y la directiva de Solvency II para las compañías de seguros.
• Privado compañías: las compañías privadas están sujetas a diversos requisitos de información en virtud de la Directiva sobre gestores de fondos de inversión alternativos (AIFMD), que impone requisitos de información relacionados con la gestión del riesgo y la liquidez, los conflictos de intereses y la transparencia para los inversores.
• Directrices de privacidad : tanto las compañías privadas como las públicas deben cumplir con el Reglamento General de Protección de Datos (GDPR), que incluye requisitos para el manejo y la presentación de informes sobre información personal, como PIPEDA en Canadá.
• Adicional regulaciones: regulaciones adicionales como el Reglamento Europeo de Infraestructura de Mercado (EMIR) y el Reglamento de Transacciones Financieras de Valores (SFTR) exigen que los informes de los contratos derivados y las transacciones financieras de valores aumenten la transparencia y reduzcan el riesgo sistémico.

Beneficios de los informes regulatorios

Existen muchos beneficios de los informes regulatorios, muchos de los cuales pueden mejorar la salud financiera y operativa de su negocio.

Mantener una reputación positiva de la marca

Primero, y quizás el beneficio más obvio de la presentación de informes regulatorios, es que es la ley. Debido a eso, cuando cumple eficazmente con las regulaciones de su área, mantiene la reputación positiva de su marca, mejorando la visibilidad de sus operaciones para una mejor administración interna y permitiendo que terceros tomen decisiones basadas en datos sobre la participación de su negocio.

Mantener la confianza con asesores, partes interesadas y el público

Cuando los asesores, las partes interesadas y el público tienen acceso a tus informes reglamentarios, pueden comprender mejor el estado de salud financiera de tu compañía. Los informes reglamentarios también pueden ser beneficiosos para las compañías que buscan una inversión o vender su negocio, ya que ofrecen a los inversores visibilidad de los riesgos potenciales y de tu situación financiera y operativa.

Evita repercusiones legales costosas

Cuando cumples con las regulaciones, puedes evitar las costosas repercusiones legales que conlleva no cumplir con los estándares. Como mencionamos anteriormente, las compañías que no cumplen con las regulaciones corren el riesgo de sanciones financieras, daños a la reputación, limitaciones en sus actividades, barreras adicionales para la aprobación operativa o incluso encarcelamiento.

Desafíos en la presentación de informes regulatorios

La elaboración de informes regulatorios no está fuera de sus desafíos, especialmente en lo que respecta a la recopilación y gestión de información, la creación de los informes necesarios y el mantenimiento de la seguridad de los datos.

Gestión de datos

Dependiendo de dónde se encuentre tu compañía, hay muchos datos involucrados en el proceso de reporte regulatorio. Para las compañías que no tienen una fuente centralizada de datos, puede ser difícil recopilar, compilar y analizar los datos necesarios para cumplir con las regulaciones.

Costo de cumplimiento

A medida que se introducen nuevas regulaciones, el costo de mantener el cumplimiento aumenta. Requiere un número creciente de recursos, particularmente aquellos bien versados en una variedad de regulaciones e informes, lo que aumenta la presión de costos para las empresas. La rotación también aumenta el costo del cumplimiento, ya que es cada vez más difícil reclutar personal de cumplimiento calificado.

Problemas de seguridad

Con tantos datos necesarios para la elaboración de informes regulatorios, puede ser difícil mantener un alto nivel de seguridad. Las compañías deben invertir en plataformas de gestión de datos que tengan ciberseguridad incorporada, ayudando a eliminar algunos de los riesgos asociados con amenazas externas y violaciones de datos.

Los requisitos normativos son complejos

A medida que el entorno regulatorio sigue creciendo en complejidad, la tarea de alinear políticas, controles y riesgos con las regulaciones cambiantes es un desafío significativo que enfrentan los equipos de cumplimiento.

Esta complejidad puede ser el resultado de cambios frecuentes en las leyes, múltiples requisitos jurisdiccionales o nuevos estándares establecidos por los organismos reguladores. Como resultado, los informes regulatorios exigen una vigilancia constante, adaptabilidad y amplios conocimientos de los equipos de cumplimiento para garantizar que se mantengan actualizados de estos cambios e implementarlos eficazmente dentro de sus organizaciones. 

Cómo mejorar tu proceso de presentación de informes regulatorios

Aunque es complicado, hay varios pasos que puedes seguir para simplificar el proceso de generación de informes regulatorios. A continuación te explicamos cómo puedes transformar tu enfoque:

Automatiza lo que puedas

La automatización de aspectos del proceso de informes regulatorios puede mejorar la eficiencia y la precisión. Es crucial automatizar la mayor parte de la recopilación, compilación y análisis posible. La automatización de los procesos de informes regulatorios también puede dar soporte al proceso de auditoría, lo que te brinda una forma clara y concisa de hacer un seguimiento de los informes enviados anteriormente.

Presentar una mejor gobernanza de datos con una única fuente de verdad

Al establecer una única fuente de información, puedes introducir una mejor gobernanza de datos en tu organización. Con una plataforma de rendimiento financiero, es fácil conectar sistemas dispares, eliminando el riesgo de falta u omisión de información.

Mejora tus procesos con gestión de flujo de trabajo

Las plataformas de rendimiento financiero pueden optimizar los flujos de trabajo notificando a los colaboradores cuando su tarea está lista, pidiendo a las partes interesadas que revisen los informes para su aprobación y permitiendo que todos los departamentos vean el rendimiento de la empresa. Y cuando se trata de informes regulatorios, una mejor gestión del flujo de trabajo puede reducir significativamente el potencial de errores humanos, garantizar la finalización oportuna de las tareas y fomentar un entorno más colaborativo, lo que conduce a un proceso de informes más eficiente y confiable.

Seguir las mejores prácticas de gestión de riesgos

Las compañías que cumplen eficazmente con las regulaciones cuentan con un sólido proceso de gestión de riesgos que permite la auditoría periódica de los informes financieros, lo que ayuda a reducir el riesgo, mejorar la calidad de los datos e identificar áreas de debilidad. Además, seguir las mejores prácticas de gestión de riesgos también puede mejorar el cumplimiento regulatorio facilitando la identificación y mitigación de posibles problemas de cumplimiento, minimizando así la probabilidad de sanciones y daños a la reputación.

El mejor software de informes regulatorios

El mejor software de generación de informes regulatorios es aquel que brinda soporte a tu empresa para mantener el cumplimiento. Sin embargo, hay varios tipos diferentes de software de informes regulatorios en el mercado, algunos que se centran solo en las regulaciones y otros que ofrecen una plataforma más integral para todos los aspectos de las finanzas y la contabilidad.

¿Qué es el software de informes regulatorios?

El software de informes regulatorios es un tipo de software diseñado para ayudar a las compañías a mantener el cumplimiento de las regulaciones establecidas por su industria y/o país operativo. Este tipo de software automatiza el proceso de recopilación, organización y envío de datos requeridos por los organismos reguladores.

¿Por qué es útil el software de informes regulatorios?

El software de informes regulatorios es útil porque puede manejar una amplia gama de tareas, incluyendo la agregación de datos, validación, creación de registros de auditoría, generación de informes y presentación. Esto permite a las empresas optimizar sus procesos de informes reglamentarios, reducir errores, ahorrar tiempo y garantizar el cumplimiento oportuno y preciso de las regulaciones pertinentes.

Nuestras 3 mejores opciones para software de informes regulatorios

Ahora que comprendes los beneficios y desafíos de los informes regulatorios, cómo mejorar su enfoque y qué es el software de informes regulatorios, comparemos algunas de las opciones más populares del mercado:

1. Prophix

La plataforma de rendimiento financiero de Prophix simplifica y transforma los procesos en la Oficina del CFO, incluyendo informes regulatorios, presupuestos, planificación, consolidación financiera y más.

Funciones:

• Incorpora fácilmente métricas cuantitativas y cualitativas.
• Mejora la precisión de los informes con una evaluación integrada de doble materialidad.
• Incorpora tus datos a una única fuente de verdad para un proceso de generación de informes optimizado.
• Externaliza tu ESG, divulgación y etiquetado XBRL, dejando solo la revisión y la aprobación para ti.
• Informa más rápido con el etiquetado basado en inteligencia artificial.
• Garantiza la transparencia con una pista de auditoría completa.
• Gestiona fácilmente los cambios en los informes con la gestión de versiones.
• Usa permisos flexibles para agilizar el proceso de informes.
• Work with contributors in a collaborative environment.
  

Precios: Pricing is affected by the number of users, integrations, and use cases. Chat with a Prophix expert to learn more. 

2. Workiva

Workiva es una sólida plataforma basada en la nube que ayuda en la protección ESG, ofreciendo funciones que mejoran la colaboración, integran datos y proporcionan una pista de auditoría completa.

Características:

• Workiva admite una amplia gama de informes, incluidos los financieros, anuales, de sostenibilidad corporativa, de divulgación de información climática y de Reportingde fondos de inversión.
• It streamlines the creation and submission of regulatory documents such as 10-Qs, 10-Ks, 8-Ks, S-1 form filings, and ESEF filings.
• The platform offers beneficial tools for SOX compliance, internal audit management, risk control matrix (RCM), and audit committee presentations.
  

Contras:

• Data management capabilities could be further enhanced.
• La implementación puede requerir un ancho de banda considerable.
• Customer service could benefit from increased robustness.
  

Pricing: Workiva does not have pricing listed on their website.

3. Fluence Technologies

Fluence primarily offers financial consolidation, financial close management, and regulatory reporting solutions. Fluence also offers additional capabilities built by XLCubed (Excel-based reporting) in 2021 and Sturnis365 (Disclosure Management) in 2022.

Funciones:

• Consolidate compliance information in one place, keeping required documents and reports up to date.
• Pre-built complex consolidation calculations that support a wide range of business requirements.
• Out-of-the-box input forms and reports so you can load data and report in minutes.
• Reportinginteractivo basado en Excel.

Contras:

• Depende en gran medida de PowerBI para visualizaciones complejas de Datos.
• Functionality is dependent on Excel-based solutions.

Precios: Fluence does not publish their pricing online.

Preguntas frecuentes sobre informes regulatorios

¿Qué son los informes regulatorios?

Regulatory reporting is how a company demonstrates its financial and operating activities comply with various standards and regulations as part of its financial reporting process.

¿Cuáles son los objetivos de los informes regulatorios?

The goals of regulatory reporting are:

• To enhance transparency in companies’ financial and operating activities, regardless of their operating regions.
• To establish trust between competitors by ensuring that all companies are adhering to the same standards.
• Proporcionar a los inversores y grupos de interés información precisa y actualizada sobre la salud financiera de una organización, permitiéndoles tomar decisiones más informadas.
• To assist finance leaders in effectively identifying and managing risk, thereby supporting the long-term sustainability of an organization.

Is regulatory reporting part of compliance?

Sí, la Reporting regulatoria es parte del cumplimiento. La Reporting regulatoria es el proceso mediante el cual las empresas demuestran su cumplimiento de las regulaciones financieras y operativas a través de informes.

What's the difference between regulatory vs risk reporting?

Both regulatory and risk reporting pertain to a company’s operations, but they differ slightly. Regulatory reporting is the process by which companies demonstrate their compliance with various legal and regulatory requirements. It involves the preparation and submission of reports to regulatory bodies, showing that the company is adhering to the required standards and laws.

La Reportingde riesgos, por otro lado, es el proceso de identificar, medir y comunicar información relacionada con el riesgo dentro de una organización. Su objetivo es proporcionar a las partes interesadas (incluidos los miembros de la dirección y del consejo de administración) una comprensión clara del perfil de riesgo de la empresa, incluidas las posibles amenazas a su salud financiera o estabilidad operativa.

Wrapping up: The impact of regulatory reporting

Navigating regulatory reporting can seem daunting, but understanding its importance and how to effectively manage it can make all the difference. We've explored what it is, its guidelines, benefits, challenges, and ways to improve it.

Recuerde que la Reporting regulatoria no es solo una necesidad de cumplimiento, es una parte crucial de una operación financiera exitosa.

With the right knowledge and software like Prophix's Financial Performance Platform, you can turn this complex task into a strategic asset.

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