¿Qué es la planificación y el análisis financieros (FP&A)?

No se puede negar que FP&A ha ido creciendo en importancia y como campo. Pero, ¿qué es exactamente? ¿Qué hace FP&A?

FP&A es un campo amplio con muchas responsabilidades, pero en última instancia es la función financiera central de Visión de futuro, responsable de la planificación estratégica y la elaboración de presupuestos.

En este artículo, aprenderá todo sobre las responsabilidades, las funciones, los puestos de trabajo, la pila tecnológica e incluso el futuro del campo de FP&A.

Significado y definición de FP&A

FP&A son las siglas en inglés de planificación y análisis financiero. Es el conjunto de actividades de planificación, presupuestación, previsión y análisis que respaldan las decisiones comerciales de una empresa.

La FP&A de alto nivel permite a las empresas contar la historia de los números: el presupuesto, los gastos, los estados financieros y los ratios financieros presentan una historia del crecimiento, las luchas y la trayectoria de una empresa. FP&A es la forma en que las empresas encuentran esa historia, la cuentan y la dirigen hacia el final que desean.

Analicemos cada uno de los componentes de FP&A.

Planificación financiera

La planificación financiera es el proceso mediante el cual una empresa identifica un estado final deseable y elabora una estrategia para alcanzarlo.

Por ejemplo, si una empresa desea lograr un crecimiento de ingresos de 2 veces en un año fiscal, el equipo de FP&A tendrá la tarea de esbozar una estrategia para lograr ese crecimiento.

¿Cómo lo hacen? Mediante el uso de las herramientas que vamos a cubrir: análisis financiero, previsión financiera y Reportingfinanciera.

Análisis financiero

El análisis financiero es una de las principales actividades financieras que debe realizar una empresa. El análisis financiero ayuda a las empresas a comprender cómo se utiliza su dinero y qué tan efectivo es ese uso.

Hay muchos tipos de análisis financieros, desde el análisis de varianza presupuestaria hasta el análisis de ratios y el análisis horizontal/vertical hasta el análisis de escenarios, sensibilidad y flujo.

En otras palabras: el análisis financiero es el componente básico de la historia que cuenta FP&A.

Previsión financiera

La previsión financiera es la forma en que el equipo de FP&A se asoma al futuro y proyecta los resultados de su análisis.

La previsión financiera suele parecerse a un modelo de escenarios, en el que el equipo de FP&A hace una suposición y proyecta el estado de la empresa en función de ese cambio variable.

Reporting financiero

La Reporting financiera es el componente central final de FP&A, y es fundamental. Los mayores resultados de Financial Reportingson los estados financieros: el estado de resultados, el balance general y el estado de flujo de efectivo.

A continuación, el equipo de FP&A utiliza estos estados financieros para guiar su planificación, utilizarlos como base para el análisis y crear previsiones y modelos.

Del mismo modo, el equipo de FP&A informa sobre ratios financieros importantes, como el ratio de deuda-capital o el ratio rápido, a las partes interesadas, a los miembros del consejo de administración y a los inversores que desean diferentes puntos de vista sobre la salud financiera general de la empresa.

¿Cuál es el papel de FP&A en una empresa?

Históricamente, FP&A ha sido relegada a la retaguardia. Pero ahora FP&A está emergiendo como un centro de comando para la visión estratégica de una empresa, dirigiendo las operaciones en base a datos financieros.

Por lo general, se encuentra debajo del director financiero, en el departamento de finanzas, y está separado de otras actividades financieras como la contabilidad, la tesorería y el cumplimiento. Dicho esto, FP&A trabaja con esos departamentos, ya que es responsable de crear y mantener el presupuesto fiscal.

Títulos de trabajo de FP&A

Alguien que trabaja en FP&A generalmente tiene "FP&A" en su título, pero también se le puede denominar "Analista de finanzas" o "gerente de análisis financiero".

Analista de FP&A: Este es el nivel de colaborador individual de FP&A. El analista de FP&A puede ser de nivel de entrada, asociado, senior o líder de equipo. En cualquier caso, el analista de FP&A es responsable de realizar análisis, modelar escenarios, crear estados financieros, el trabajo central de FP&A.

Gerente de FP&A: El gerente de FP&A supervisa las actividades del equipo de FP&A. En las empresas más pequeñas, es posible que solo haya un gerente o director de FP&A responsable de todo lo relacionado con FP&A. Sin embargo, en las empresas más grandes, el gerente de FP&A verá un equipo que es responsable de una parte específica de la empresa. Esto es especialmente cierto para las empresas con múltiples entidades y finanzas más desconectadas.

Director de FP&A: El director de FP&A supervisa los procesos de FP&A y tendrá un papel más importante en la conexión del equipo de FP&A con otros equipos según sea necesario. Los directores presentarán informes financieros y, por lo general, tendrán un asiento en la mesa para impulsar los planes de negocios, así como para contribuir a las decisiones más amplias de la empresa. El director de FP&A a menudo se considera un trampolín hacia el puesto de CFO.

CFO: El nivel C-suite, el CFO rara vez está involucrado en el trabajo diario de las finanzas de una empresa y, en cambio, es el portavoz de las finanzas de la empresa en las reuniones de la junta directiva o en las reuniones de planificación. El director financiero es el administrador, operador, estratega y catalizador de las finanzas y las decisiones financieras de una empresa.

¿Cuál es la diferencia entre FP&A y el CFO?

La diferencia entre FP&A y el CFO es que el CFO es un rol, mientras que FP&A es una función. El director financiero supervisa el departamento de FP&A, pero también es responsable de otros departamentos financieros, como contabilidad y tesorería. 

Pasos básicos en el proceso de FP&A

¿Qué implica el proceso de FP&A? Si bien el equipo de FP&A realiza tantas tareas, hay cuatro grandes cubos en los que podemos agruparlos.

1. recopilación de datos, consolidación y validación

También conocidas como tareas de preparación, el equipo de FP&A a menudo tiene la tarea de recopilar datos, validarlos, limpiarlos, darles forma utilizable y luego consolidarlos o empaquetarlos.

A continuación, utilizan estos datos en sus análisis, planes y previsiones.

2. Planificación y previsión

Los pasos de planificación y previsión son el trabajo central de FP&A. La planificación es la forma en que una empresa identifica sus objetivos y las estrategias para alcanzarlos, mientras que la previsión es más granular y es la forma en que una empresa proyecta su estado futuro, generalmente para evaluar la realidad de una estrategia o la eficacia de la misma.

Tareas como la planificación de escenarios y el modelado financiero se incluyen en este grupo.

3. Elaboración de presupuestos

La elaboración de presupuestos es la forma en que una empresa asigna fondos para lograr sus planes. Los equipos de FP&A están abandonando cada vez más las hojas de cálculo para presupuestar con herramientas como Prophix, que les ayudan a trabajar más rápido y a eliminar muchos de los dolores de cabeza asociados con los procesos de presupuestación basados en hojas de cálculo, como la limpieza de datos, referencias rotas y fórmulas complejas e incognoscibles.

La elaboración de presupuestos es, por supuesto, una de las tareas más importantes de las que es responsable el departamento financiero.

4. Performance Seguimiento y Reporting

Por último, el equipo de FP&A se encarga del Performance seguimiento y Reporting. La elaboración de estados financieros y la realización de análisis miden la eficacia de las operaciones o iniciativas de una empresa.

Performance monitoreo también se extiende a la gestión del capital humano, asegurando que los empleados sean capaces de generar un nivel de productividad alineado con lo que la empresa necesita para realizar sus planes.

El auge de xP&A

xP&A son las siglas en inglés de planificación y análisis extendidos. Acuñada por un análisis de Gartner de 2020, xP&A era originalmente una palabra de moda que está encontrando poder de permanencia a medida que más equipos piensan en cómo integrar el poder de FP&A en sus planes a largo plazo. Esta no es una idea nueva: xP&A se llamaba anteriormente FP&A integrada o planificación colaborativa. Ambos se basan en la idea de que el equipo de FP&A a menudo debe analizar escenarios en tiempo real de forma cooperativa, multidimensional y en diferentes niveles de la organización.

Por lo tanto, xP&A es el proceso de vincular planes estratégicos, financieros y operativos para una mayor visibilidad. El resultado final es que todos los planes de la organización se vuelven más alineados y ágiles.

Software y herramientas de FP&A

Al igual que cualquier función empresarial moderna, FP&A se basa en su parte de herramientas y software para funcionar. Estos son los componentes básicos de la pila tecnológica de FP&A.

La pila tecnológica de FP&A

La FP&A requiere algunas piezas de tecnología para funcionar.

ERP, GL y/o software de contabilidad: El ERP (Enterprise Resource Planning) o herramienta contable funciona como la fuente de verdad para los números de una empresa. El GL (libro mayor) a menudo vive dentro de un ERP más amplio y registra los datos de las transacciones, mientras que algo como un HRIS (sistema de información de recursos humanos) o HCM (gestión del capital humano) contiene información importante sobre la nómina y el número de empleados.

Hoja de cálculo o software de análisis financiero: Por lo general, la hoja de cálculo (especialmente Microsoft Excel), pero preferiblemente una herramienta de FP&A (como Prophix). Esto permite al equipo de FP&A realizar análisis más rápidos y unificar sus datos.

Los equipos financieros de las empresas más grandes suelen tener una herramienta de gestión de gastos, un sistema de nómina independiente, un software de cuentas por pagar (AP) y AR (cuentas por cobrar) para gestionar la facturación y los pagos, y herramientas de gestión de proveedores, entre otras. Si se te ocurre, probablemente haya una herramienta para ello.

Pero muchas piezas de software manejan múltiples funciones. La Plataforma de Performance Financiera de Prophix, por ejemplo, puede manejar sus necesidades de cierre financiero y consolidación, además de sus tareas de FP&A, para que pueda abordar la totalidad de sus procesos financieros en una sola plataforma.

Beneficios de las herramientas de FP&A

El software de FP&A ayuda a los directores financieros, a los líderes financieros y a los profesionales de FP&A a garantizar la salud financiera de su organización. Les ayuda a informar, analizar, planificar y pronosticar sin los dolores de cabeza asociados con la hoja de cálculo tradicional de FP&A.

Aquí hay una descripción general rápida de los principales beneficios del software de FP&A.

Mejor preparación de datos: Gran parte del tiempo del equipo de FP&A se dedica a prepararse para el análisis en lugar de realizar un análisis. El software FP&A ayuda a los equipos a importar, limpiar, deduplicar y consolidar sus datos mucho más rápido de lo que podrían hacerlo en Excel, lo que ahorra mucho tiempo para el importante trabajo de análisis.

Análisis más rápido: El software de FP&A viene con gran parte del análisis que los equipos tendrían que hacer manualmente en Excel, o que sería difícil de manejar en Excel. Por ejemplo, la mayoría del software de FP&A facilita la creación de múltiples escenarios, pero en Excel eso requiere copiar, pegar y administrar muchos archivos, lo que puede complicarse rápidamente.

Más fácil Reporting: La creación de estados financieros y otros informes financieros siempre lleva tiempo, y la creación de visualizaciones de conjuntos de datos complejos aún más. El software de FP&A a menudo contiene paneles para ayudar a los líderes a obtener una comprensión rápida de los Performancefinancieros de la empresa, lo que conduce a una Reportinggeneral más rápida.

El futuro de FP&A

Si bien FP&A fue históricamente un rol administrativo, recientemente FP&A ha surgido como un centro de comando central para las operaciones de una empresa, a menudo de la mano con el CEO y otros líderes visionarios.

Dicho esto, FP&A debe seguir evolucionando para asociarse mejor con los directores ejecutivos.

IA y ML

Los equipos de FP&A harán un uso intensivo de la inteligencia artificial y el aprendizaje automático, especialmente cuando se trata del trabajo de modelado predictivo involucrado en la previsión financiera. Sin embargo, hay capacitación y desarrollo de habilidades que vienen junto con el uso de IA y ML para FP&A.

Mayor inversión en la nube

Tradicionalmente, el trabajo de FP&A se realizaba localmente, en la máquina de un individuo, en un archivo de Excel local. Pero con el auge de las herramientas de FP&A basadas en la nube, ese centro de procesamiento está cambiando de un escritorio local a un servidor basado en la nube.

Las plataformas basadas en la nube facilitan que los equipos de FP&A trabajen mejor juntos y obtengan los datos que necesitan. También les ayuda a dividir partes de un proyecto o análisis y recombinarlas más tarde, lo que lleva a una eficiencia más rápida.

Preguntas frecuentes sobre FP&A

Como la FP&A es un tema tan importante y todavía está emergiendo como una función comercial importante, puede haber mucha confusión en torno a lo que es. Aclaremos eso.

¿Cuál es la diferencia entre FP&A y contabilidad?

FP&A son las siglas en inglés de planificación y análisis financiero. FP&A es una función de Visión de futuro, preocupada por el futuro de la empresa: sus planes, sus proyecciones y sus estrategias. La contabilidad es más bien una función retrospectiva, que se ocupa de la Performancehistórica de una organización.

La FP&A y la contabilidad trabajan juntas, ya que la contabilidad es necesaria para proporcionar los datos históricos que el equipo de FP&A utiliza como base para sus proyecciones y modelos. Del mismo modo, el equipo de FP&A elabora el presupuesto de la empresa y produce estados financieros en parte con base en el plan de cuentas mantenido por el equipo de contabilidad.

¿Qué hace un Analista de finanzas?

Un análisis financiero es un rol individual de nivel de colaborador en un equipo o departamento de FP&A. El Analista de finanzas es responsable de analizar las finanzas de una empresa, realizando tareas como análisis ad hoc, análisis de escenarios y análisis de flujo. El Analista de finanzas también es responsable de Reporting y participará en la creación de estados financieros y otras métricas según sea necesario.

¿Cuál es la jerarquía de los roles de FP&A?

De mayor a menor antigüedad, la jerarquía más común de los roles de FP&A es la siguiente:

• CFO
• Director de FP&A
• Gerente de FP&A
• Analista de FP&A

¿Cómo se llega a FP&A?

No hay una sola forma de ingresar a FP&A, lo que lo convierte en una carrera emocionante para los profesionales de las finanzas. Una formación en finanzas, economía, contabilidad, banca de inversión, emprendimiento, análisis de datos e incluso ingeniería de software o consultoría son buenas bases para una transición a FP&A.

Muchos profesionales interesados mejorarán sus habilidades a través de bootcamps de FP&A o cursos en línea antes de solicitar pasantías o trabajos de nivel inicial como analistas financieros.

Otro camino hacia FP&A es ser una contratación financiera temprana en una empresa en etapa de crecimiento.

Incluso si no eres responsable de FP&A, habrá mucho trabajo de FP&A que deba hacerse, y los empleados de las empresas más pequeñas a menudo usan múltiples sombreros de todos modos.

Conclusión: FP&A de clase mundial con Prophix

Ahora ya lo sabes todo sobre FP&A. Qué es, cómo funciona, de qué es responsable e incluso cómo irrumpir en él.

Y si eres un profesional de FP&A, es un buen momento para invertir en una herramienta de FP&A que se encargue del trabajo manual, Propenso a errores con el que muchos equipos de FP&A se sienten agobiados. Pruebe Prophix para manejar sus necesidades de análisis y Reporting financieros en un entorno basado en la nube que lo libera de la tiranía de la hoja de cálculo.

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