Por qué los directores financieros están adoptando la planificación ágil de escenarios

Gary Simón Dec 8, 2021, 3:25:00 AM

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La reciente investigación de FSN, "Agilidad en la planificación, presupuestación y previsión" identifica que solo el 4% de las organizaciones encuentran regularmente tiempo para la planificación de escenarios. Se trata de un hallazgo comprensible en el contexto del "negocio de siempre", en el que las palancas de rentabilidad y las condiciones del mercado se comprenden bien y son predecibles. Pero la pandemia de COVID-19 puso todo esto patas arriba.

Los supuestos presupuestarios, las "reglas generales" y los precedentes de años anteriores fueron barridos en un instante por los profundos cambios introducidos por la pandemia.  Nunca (ciertamente en la memoria viva) tantas facetas del negocio, por ejemplo, la liquidez, las cadenas de suministro, los viajes, el despliegue de personal, el alojamiento y la seguridad han cambiado simultáneamente, y muchas organizaciones se encontraron completamente mal equipadas para lidiar con el impacto.

Afortunadamente, la planificación de escenarios proporciona el conjunto de herramientas y la metodología para comenzar a abordar esta situación inquietante y ha provocado un aumento en el interés en la planificación de escenarios a medida que los directores financieros buscan mejores formas de planificar para un futuro incierto. Entonces, ¿qué es la planificación de escenarios?

La planificación de escenarios es un método estratégico para analizar escenarios futuros alternativos y los resultados y posibles soluciones para cada secuencia de eventos. Es muy distinto de lo que la gente ha llamado erróneamente planificación de escenarios en el pasado, es decir, el ajuste de una o dos variables en plantillas de pronóstico preexistentes. La verdadera planificación de escenarios se encuentra en un nivel completamente diferente. Es una evaluación estratégica de las condiciones del mercado, las influencias geopolíticas y macroeconómicas en el negocio, así como los desafíos específicos del negocio. El objetivo es trabajar a través de una amplia gama de escenarios (no el habitual "mejor de los casos", "el peor de los casos" y algo "intermedio"), cambiando múltiples supuestos simultáneamente.

Al no estar automatizado, es un ejercicio que requiere mucho tiempo y prácticamente no sirve de nada a menos que una organización pueda modelar simultáneamente múltiples escenarios, suposiciones y variables, algo que es enormemente desafiante, si no imposible, dentro de las limitaciones de una hoja de cálculo. Es una razón clave por la que la investigación de FSN encuentra que el 96% de las organizaciones no dedican suficiente tiempo a la planificación de escenarios.

Por lo tanto, la planificación de escenarios debe estar respaldada por una aplicación de pronóstico moderna, que proporcione la agilidad para Pivot constantemente supuestos y escenarios. También requiere una base firme en los pronósticos continuos para proporcionar una base bien informada para las discusiones estratégicas.

También hay que tener en cuenta cuestiones organizativas. Si bien la FP&A tiene un papel crucial que desempeñar, el amplio alcance de la planificación de escenarios implica necesariamente a una mayor parte de la alta dirección de una organización. El proceso debe involucrar a más partes interesadas dentro y fuera de la organización, y considerar los riesgos y las oportunidades.

La investigación de FSN muestra que para aquellos que hacen tiempo, los beneficios son integrales y sustanciales.  Y lo que es más importante, casi el doble del número de planificadores de escenarios que pueden pronosticar con un año de antelación en comparación con los planificadores que no lo son. La planificación de escenarios también se suma a la precisión de la previsión, ya que el 54% de los planificadores de escenarios pueden pronosticar dentro de más o menos el 5% de las ganancias e ingresos, mientras que solo el 36% y el 41% respectivamente de los planificadores que no son de escenarios logran pronosticar las ganancias y los ingresos con tal precisión.

Los beneficios son convincentes y, por lo tanto, la planificación de escenarios se convertirá en una parte fundamental de la bolsa de herramientas del director financiero. En tiempos de incertidumbre, proporciona claridad, certeza y control bienvenidos.

Gary Simón

Gary Simon se encuentra en el "Top 10" de perfiles de líderes más vistos en LinkedIn en el Reino Unido y es un conferenciante muy solicitado y un proveedor de confianza de "liderazgo de pensamiento" y análisis sobre finanzas y sistemas comerciales para directores financieros de todo el mundo.

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