El análisis hipotético: cómo se hace y cuáles son los beneficios

El término "qué pasaría si" puede evocar inmediatamente sentimientos de ansiedad y miedo. Esto no es inusual, ya que es una reacción humana natural preferir la comodidad de la previsibilidad a la vaguedad de la incertidumbre. Está en nuestra naturaleza planificar nuestro día, semana y año en función de los datos de los que disponemos. Pero el análisis hipotético es una herramienta poderosa para disipar la ansiedad y el miedo mientras prepara su negocio para la imprevisibilidad de simplemente hacer negocios.

¿Qué es el análisis hipotético?

El análisis hipotético es un proceso de negocio a través del cual las organizaciones analizan el impacto de los factores potenciales en su estrategia, salud financiera y productividad. El análisis riguroso de hipótesis es una parte importante de la predicción activa, ya que mantiene a los líderes empresariales bien informados a través de la disponibilidad de datos sólidos. Esto conduce a mejores decisiones y a una estrategia empresarial más ágil, que le permite reaccionar ante las crisis y las oportunidades.

La diferencia entre la planificación de escenarios y el análisis hipotético

La planificación de escenarios es un tipo específico de análisis hipotético, que utiliza varios factores para crear escenarios alternativos para el análisis. Compare esto con el análisis de sensibilidad, otro tipo de análisis hipotético, que se centra en la incertidumbre que puede crear un solo factor. Por ejemplo, puedes centrarte en la deserción de los empleados y crear un análisis hipotético que simule un aumento del 50% en la deserción para determinar el impacto que esto tendría en otros aspectos de la empresa.

Por el contrario, con la planificación de escenarios, puede combinar múltiples factores en una simulación potencialmente elaborada de las realidades a las que se enfrenta su empresa. ¿Qué sucede si el gasto de los consumidores cae un 25% y los ingresos de los productos caen un 15%? ¿Tienes las herramientas para averiguar la causa raíz y solucionarla? ¿Sus presupuestos son lo suficientemente flexibles como para adaptarse a cambios tan significativos ? Ya sea que las ventas estén en auge o en declive, los líderes financieros deben volver atrás y revisar sus pronósticos para evaluar el impacto en el flujo de caja y la rentabilidad y establecer estrategias correctivas.

Cómo realizar un análisis hipotético

Un análisis hipotético ejecutado correctamente puede proporcionar a su organización información crucial que conduzca a una estrategia empresarial más flexible, mejores respuestas a los cambios repentinos y un negocio más sólido en general. Aquí tienes una guía rápida paso a paso para realizar tu análisis hipotético.

Paso 1: Identifique los factores y las tendencias que desea probar

Esto puede parecer un paso obvio, pero puede ser más fácil decirlo que hacerlo. Son tantos los factores que pueden afectar a los resultados de tu negocio que es difícil saber por dónde empezar. Incluso si está ejecutando un análisis de sensibilidad, deberá elegir un solo factor para probar e identificar todas las dependencias de la organización. En este paso, también querrá estar atento a las tendencias externas que desea probar, tanto las específicas de su industria como las de mercados más amplios.

Lo mejor es consultar con líderes que puedan darte Insight sobre los factores que deben cubrirse en tu análisis hipotético. De lo contrario, tendrás que examinar cientos de factores.

Paso 2: Establece tu plan y estrategia de referencia

Antes de poder analizar los hipotéticos, necesita una línea de base con la que compararlos. Esto significará consolidar la información sobre su estrategia comercial general y cualquiera de los factores que desea modificar para su análisis, como el número de empleados de los empleados, los ingresos y el inventario. Reunir estos datos puede llevar tiempo e involucrar a varios equipos, así que tenlo en cuenta en tu línea de tiempo.

Paso 3: Priorizar las posibles hipótesis

Ahora que tienes tu línea de base y los factores que quieres analizar, querrás priorizarlos. A medida que se adentra en las etapas de planificación de su análisis hipotético, es posible que encuentre nuevos datos o información que hagan que los factores que ha descrito sean menos relevantes para su análisis. Para evitar esto, querrá utilizar enfoques cualitativos y cuantitativos para priorizar, y tal vez incluso eliminar, algunos de los factores que describió en el primer paso. Estas son algunas de las preguntas que puedes hacerte para hacerlo:

• ¿Qué tan probable es que este factor cambie dentro de la línea de tiempo que mi análisis está considerando?
• ¿Hay algún otro factor que represente mejor la hipótesis que estoy probando?
• ¿Han señalado los líderes que este factor específico es importante?
• ¿Qué estoy tratando de lograr al analizar este factor?
• ¿Existen análisis anteriores que puedan servir de base para la selección de factores?

Paso 4: Construir un escenario o un análisis de sensibilidad

Una vez que ha priorizado sus factores, está listo para construir los componentes principales de su análisis. Los pasos exactos que debe seguir para hacerlo variarán, en función de las herramientas que utilice y de si está realizando un análisis de escenario o de sensibilidad. Sin embargo, en términos generales, querrá hacer lo siguiente.

Análisis de escenarios

• Combine los factores que ha identificado para el análisis en un escenario que se pueda resumir en unas pocas oraciones. Esto asegurará que haya redactado un escenario cohesivo al tiempo que le permitirá comunicar fácilmente el objetivo de su análisis a cualquier persona que necesite estar informada.
• Cree una forma de simular y realizar un seguimiento del impacto de sus escenarios en las variables críticas para el negocio. Esto puede ser con las funciones integradas de la herramienta de hoja de cálculo de su elección, pero el software de planificación y análisis financiero (FP&A) suele ser el mejor para esto.
• Planifique posibles errores o resultados sesgados, ya sea de su metodología, dependencias inesperadas o incluso de las herramientas que está utilizando.

Análisis de sensibilidad

• Identifique todas las variables que pueden verse afectadas por el factor único que evaluará su análisis.

• Crea una forma de simular el impacto de ese único factor en el resto de la empresa. Esto implica trazar una red de dependencias.
• Planifique cómo revisará los resultados de su análisis para detectar posibles errores.

Paso 5: Ejecutar el análisis

Hay muchas maneras de ejecutar un análisis hipotético, tenga en cuenta estas prácticas recomendadas al ejecutar su análisis.

• Tenga en cuenta el sesgo: Los sesgos afectan a todos y cada uno de los procesos, y eso incluye el análisis hipotético. Un sesgo puede surgir de casi cualquier fuente, incluida la industria en la que se encuentra, cómo ha estado el negocio en los últimos trimestres e incluso la composición del equipo que realiza el análisis. Estos sesgos pueden hacer que sobreestimes la influencia de ciertos factores o que ignores accidentalmente dependencias importantes.
  
• Confíe en la experiencia: Al igual que muchos otros procesos que consumen muchos recursos, existe la tentación de descargar el análisis hipotético a aquellos con menos experiencia. Incluso si se puede argumentar a favor del ahorro de costos, se requiere un nivel de experiencia para el análisis hipotético.
  
• No pongas más énfasis en los resultados más probables: Si priorizas los factores en tu análisis solo por la probabilidad de que sucedan, es probable que los enfatices más en tu análisis. Si lo haces, puedes sesgar tus resultados y hacer que te pierdas información valiosa. Recuerde que los eventos más improbables pueden ser algunos de los más devastadores.
  
• El análisis hipotético es un proceso continuo: Su análisis hipotético rara vez puede ser un proceso único. Para mantener realmente la agilidad de su organización, debe pronosticar y analizar posibles escenarios de forma regular. Asegúrate de que tu proceso sea repetible y esfuérzate por mejorarlo con cada iteración.

Paso 6: Evaluar los resultados

Una vez que haya ejecutado su análisis hipotético, es importante revisar sus hallazgos y convertirlos en información e informes procesables. De esa manera, los líderes empresariales de toda la organización pueden aprovechar al máximo sus resultados. Tenga un plan para convertir sus datos en algo que se pueda consumir o presentar fácilmente para maximizar su impacto.

Cómo utilizar el software de FP&A para el análisis hipotético

Las organizaciones de todos los tamaños utilizan el análisis hipotético para evaluar la flexibilidad de su estrategia empresarial y redactar planes para responder a posibles escenarios. Las herramientas utilizadas para esto varían mucho, y muchas empresas siguen utilizando hojas de cálculo y toneladas de trabajo manual para crear y ejecutar sus análisis hipotéticos.

Si bien Excel tiene herramientas de análisis hipotéticas integradas que pueden hacer que esto sea un poco más fácil, la mayoría de los planificadores de escenarios capacitados evitan el uso de hojas de cálculo en su trabajo. Entonces, ¿qué herramientas utilizan?

Por lo general, utilizan plataformas de FP&A, como Prophix.

Cuando se trata de planificación de escenarios y análisis hipotéticos, no hay ninguna herramienta como Prophix. Al extraer datos de toda su organización, Prophix puede crear paneles dinámicos que permiten a los usuarios de cualquier nivel de habilidad crear y simular escenarios sin tanto trabajo manual como otros métodos.

¡Echa un vistazo a esta demostración para verlo en acción!

¿Cuáles son los beneficios del análisis hipotético?

Un análisis hipotético ejecutado correctamente tiene ventajas significativas para su organización y debe ser una parte clave de su previsión. Algunos de estos beneficios incluyen:

Agilidad empresarial

¿Con qué facilidad podría Pivot su organización en respuesta a un cambio significativo en el mercado? ¿Uno que tenga el potencial de reducir sus ingresos y aumentar sus costos operativos? El análisis hipotético es una de las mejores maneras de probar esto y aumentar la agilidad general.

Mejor reacción al cambio

Agilidad describe la rapidez y facilidad con la que su organización puede realizar cambios significativos en la estrategia, pero Agilidad por sí sola no tiene en cuenta los impactos reales de esos cambios. Con el análisis hipotético, puede combinar Agilidad con una mejor toma de decisiones.

Mitigación de la varianza

Al centrarse en las muchas eventualidades potenciales de su negocio, puede tener en cuenta mejor los factores que crearían una variación en sus métricas de éxito más importantes.

Resiliencia

Al pronosticar escenarios potenciales y analizarlos, puede aprender a apuntalar las debilidades de su organización. Esto le permite ser más resiliente frente a cambios significativos en el mercado.

En resumen, el análisis hipotético consiste en imaginar e implementar ideas y objetivos que le permitan competir y ganar en el mercado. Pero el uso de técnicas anticuadas puede disminuir su eficacia. No dejes que los viejos hábitos del pasado frenen a tu organización y su predisposición al cambio. Una plataforma de Performance financiera, como Prophix, proporciona a la oficina del director financiero las herramientas para ser hiperprecisa, ultraadaptable e impulsar Performancedramáticos. En un entorno que evoluciona rápidamente, los líderes financieros se esfuerzan por obtener una ventaja competitiva en un mundo de grandes datos y complejidad creciente.