Planificación, presupuesto y proyección: ¿cuál es la diferencia?

La planificación, la elaboración de presupuestos y la previsión son términos que se utilizan mucho en el mundo de las finanzas corporativas.

Pero, ¿cuál es la diferencia entre estos términos? ¿Son intercambiables o son significativamente diferentes?

En este artículo cubrimos las definiciones y diferencias entre planificación, presupuestación y previsión. También cubrimos algunas de las mejores prácticas para cada uno y destacamos nuestras mejores selecciones de software para las empresas que desean comenzar con la elaboración de presupuestos, la planificación y la previsión.

¿Qué es la planificación en los negocios?

La planificación en los negocios se define como la identificación de los objetivos de una empresa y la definición de las estrategias para alcanzarlos. Por esta razón, a menudo se le llama planificación estratégica.

Por ejemplo, si el objetivo de una empresa es triplicar su ARR de 2 millones de dólares a 6 millones de dólares, entonces esa empresa necesita desarrollar un plan, identificar estrategias, para lograrlo.

Dado que gran parte de la planificación en los negocios se centra en las finanzas, es inevitable que la planificación empresarial requiera planificación financiera.

Beneficios de la planificación financiera

La planificación financiera en los negocios requiere objetivos claros de la empresa. No puedes planificar si no sabes lo que estás planeando.

La planificación financiera tiene muchos beneficios, entre los que se incluyen:

• Mejor planificación del flujo de caja
• Un presupuestomás intencionado
• Una hoja de ruta clara para el crecimiento
• Recaudación de fondos más fluida
• Gastos más ajustados y menos despilfarro financiero
• Requisitos claros de contratación y planificación de personal
• Mayor transparencia con las partes interesadas financieras, como los miembros de la junta directiva y los inversores.
• Preparación para los vientos en contra de las finanzas: crear la mentalidad de "hay un plan para eso"

El requisito previo para la planificación financiera, los objetivos claros de la empresa, ayuda a dirigir la visión y el enfoque de la empresa. Como dijo una vez David Packard de Hewlett Packard, "más empresas mueren por comer en exceso que por inanición". La planificación financiera ayuda a las empresas a centrarse en lo que es importante e ignorar las distracciones.

Desafíos de la planificación financiera

Por supuesto, la planificación financiera no es fácil, si lo fuera, más empresas lo harían.

Algunos de los desafíos de la planificación financiera incluyen:

• Datos financieros históricos inexactos, faltantes o engañosos
• Éxitos a pesar de la mala gestión de los fondos que sesgan al equipo de planificación
• Sistemas de origen desconectados que dificultan o imposibilitan la unión de los datos financieros de una empresa en una sola entidad
• Rechazo de las partes interesadas, especialmente de los líderes de departamento y de las personas con diferentes niveles de tolerancia al riesgo o entusiasmo por una estrategia determinada.
• Diferentes visiones sobre la dirección del negocio
• Lograr un equilibrio entre la planificación excesiva para contingencias y la falta de planificación, especialmente cuando conduce a procesos de planificación prolongados
• Teniendo en cuenta las disrupciones masivas y desconocidas del mercado, como la pandemia de COVID-19 o la influencia de ChatGPT y OpenAI.
• Los resultados son difíciles de medir de forma fiable, ya que hay muchos factores de confusión
• Del mismo modo, las lecciones aprendidas de una empresa, incluso si se utilizan como modelo, pueden no ser aplicables a otra, lo que significa que la planificación financiera a veces puede parecer como navegar por una cueva sin una linterna

En general, los desafíos de la planificación financiera sirven más para confundir que para impedir que las empresas planifiquen. Muchas empresas crean con éxito planes financieros precisos que guían el negocio.

¿El secreto? Planificar y volver a planificar.

¿Qué es la elaboración de presupuestos en los negocios?

La Escuela de Negocios de Harvard define el presupuesto como "el proceso de preparar y supervisar un documento financiero que estima los ingresos y gastos de un período".

Además, el presupuesto es la forma en que pretende gastar su dinero. El presupuesto se reduce a quién recibe qué recursos y por qué.

Ese "por qué" debe estar conectado con el plan financiero.

Beneficios de la presupuestación empresarial

La elaboración de presupuestos empresariales ayuda a las empresas a realizar sus planes financieros. Si bien el presupuesto empresarial garantiza que el negocio permanezca, también hay muchas buenas razones para hacer cumplir un presupuesto comercial:

• Garantiza que los recursos estén disponibles y asignados adecuadamente
• Muestra un camino claro para alcanzar los objetivos de una empresa
• Ayuda a priorizar proyectos importantes y a despriorizar las distracciones
• Para las empresas que buscan financiación, los presupuestos son requisitos para conseguir inversores
• Organiza los recursos de una empresa, lo que facilita la Pivot o reducción frente a los vientos en contra financieros
• Ayuda a los propietarios de presupuestos a cumplir con los objetivos comerciales, como cumplir con las metas financieras y de ventas
• Controla el flujo de caja de una empresa y mantiene su salud financiera
• Evita el gasto excesivo y fomenta la gestión de la deuda

En otras palabras, el presupuesto empresarial es obligatorio para las empresas exitosas.

Desafíos de la presupuestación empresarial

Al igual que la planificación financiera, la elaboración de presupuestos empresariales no siempre es fácil.

• Las inexactitudes en los datos financieros pueden dar lugar a apropiaciones indebidas o estimaciones deficientes, lo que provoca o fomenta el despilfarro financiero
• La elaboración de presupuestos empresariales puede llevar mucho tiempo, y no es raro que el proceso de elaboración de presupuestos se retrase con su fecha límite
• Demasiados cocineros en la cocina pueden llevar a un presupuesto desenfocado o desordenado que se desvía del plan financiero de la empresa; Por el contrario, muy pocas perspectivas sobre el presupuesto corren el riesgo de no presupuestar algo importante y necesario
• Los presupuestos pueden carecer de transparencia. De hecho, un estudio de McKinsey de 2019 informa que el 57% de los ejecutivos consideraron que el gasto general y administrativo de su organización (gasto en gastos administrativos y administrativos) no era satisfactoriamente transparente.
• Muchos tipos diferentes de presupuestos (presupuestos basados en actividades, presupuestos de base cero, presupuestos de propuesta de valor, presupuestos descendentes, presupuestos ascendentes, etc.) tienen sus propias ventajas e inconvenientes. No existe un "mejor método" universal para presupuestar
• La falta de comunicación entre departamentos, o entre los colaboradores individuales y los líderes de departamento y el equipo de elaboración de presupuestos, puede hacer que algunos empleados y equipos se sientan descontentos o no sean escuchados cuando reciben el presupuesto final
• Los presupuestos pueden ser difíciles de hacer cumplir en la práctica, ya que dependen de la administración de las personas en la posición del propietario del presupuesto

Pero aun así, a pesar de estos desafíos, la presupuestación empresarial es necesaria para la salud financiera a corto y largo plazo de una organización.

Además, la presupuestación es un requisito previo para predecir cómo será el futuro de una empresa: un proceso conocido como previsión.

¿Qué es la previsión en los negocios?

Un pronóstico es una predicción del futuro dado un escenario determinado.

Un pronóstico específico podría parecerse a una empresa que pronostica su retención neta en dólares para el próximo trimestre si logra un 5% de abandono y vende el 20% de sus cuentas al siguiente nivel.

Un pronóstico general podría parecerse al de una empresa que pronostica su EBITDA para el próximo año fiscal si sigue el plan.

No hace falta decir que cuanto más lejos se aleja un pronóstico, menos confiable tiende a ser. Pero eso no significa que la previsión carezca de valor. 

De hecho, la previsión es una parte esencial del proceso de planificación y presupuestación porque las previsiones ofrecen a las empresas los mejores datos que pueden obtener sobre el futuro. A continuación, pueden utilizar esos datos para ajustar sus planes y presupuestos hasta que sus previsiones muestren que su plan es alcanzable.

Beneficios de la previsión financiera

La previsión financiera es lo más cerca que los equipos financieros pueden estar de ver el futuro. Echar un vistazo a la bola de cristal tiene innumerables beneficios, que incluyen:

• Mejores resultados financieros gracias a una mejor preparación
• Flujo de caja más estable, debido a que se conocen y planifican los desequilibrios de flujo de caja
• Evaluar la viabilidad a largo plazo de un plan o iniciativa
• Anticipar el impacto de nuevos gastos o flujos de ingresos en las operaciones comerciales
• Planificación de escenariosmás sencilla
• Presupuestos y planes financieros mejores y más realistas

Con la previsión financiera, es importante mantener las expectativas con los pies en la tierra. La predicción es un método para arrojar luz sobre un posible futuro, pero, al final, es solo una suposición. Una suposición respaldada por datos, pero sigue siendo una suposición.

Desafíos de la previsión financiera

La predicción tiene inherentemente un nivel de inexactitud. Dicho esto, la predicción puede ser difícil de llevar a cabo debido a una serie de factores:

• La recopilación, limpieza y uso de datos financieros anteriores puede ser complicada, propensa a errores y llevar mucho tiempo
• Los períodos de pronóstico pueden ocluir información importante. Es posible que sea necesario acercar o alejar la imagen para obtener la imagen completa
• La previsión requiere mucho tiempo para todos los implicados
• Es posible que los supuestos y los modelos no reflejen la realidad. Los modelos demasiado cautelosos u optimistas corren el riesgo de influir negativamente en los planes y presupuestos financieros, lo que lleva a enormes fallos que deben corregirse durante el año fiscal

Por lo tanto, las limitaciones y los desafíos de la previsión financiera no se pueden minimizar. Sin embargo, eso no hace que la predicción sea una herramienta menos poderosa en su arsenal. Solo necesita refinar sus suposiciones y verificar sus modelos.

¿Cuál es la diferencia entre planificación, presupuestación y previsión?

La planificación, la presupuestación y la previsión a menudo se confunden o se usan indistintamente, pero no son lo mismo.

Planificación vs. presupuestación

La planificación es estratégica, mientras que el presupuesto es más táctico.

Por ejemplo, un plan financiero podría describir el camino de una startup hacia su primer trimestre de 1 millón de dólares. Pero el presupuesto es lo que realmente muestra los gastos necesarios para alcanzar ese trimestre de $ 1 millón: contrataciones clave, gastos en herramientas y el costo de consultores externos o autónomos son solo algunas de las cosas que podrían incluirse.

Planificación vs. previsión

El artículo de 1983 "Fundamentos de planificación estratégica y previsión" de J. Scott Armstrong de la Escuela de Planificación de Negocios de Wharton define muy bien la diferencia:

"La planificación proporciona las estrategias, dadas ciertas previsiones.

La previsión estima los resultados, dado el plan.

La planificación se relaciona con lo que la empresa debe hacer.

La previsión se relaciona con lo que sucederá si la empresa intenta implementar una estrategia determinada en un entorno posible".

Por lo tanto, existe una relación simbiótica entre la planificación y la previsión. El plan dirige la previsión y la previsión ayuda a refinar el plan.

Presupuestación vs. previsión

La elaboración de presupuestos es el proceso de asignación de los recursos financieros de una empresa. La previsión es el resultado final de esas asignaciones, siguiendo el plan de la empresa.

Por ejemplo, una empresa puede presupuestar la contratación de 5 ingenieros más, pero un pronóstico muestra que pueden construir los componentes necesarios con 3 ingenieros con solo un mes más de tiempo de desarrollo. En este caso, el presupuesto estableció los parámetros para el pronóstico y los resultados del pronóstico influyeron en el siguiente presupuesto.

Planificación vs. presupuestación vs. previsión

Por lo tanto, una empresa podría planear mejorar su retención neta en dólares en un 25% el próximo año. Presupuestan agregar 5 cabezas más a Customer Success para respaldar ese plan.

Pero el pronóstico muestra, en realidad, que esos 5 nuevos roles de Customer Success tendrían demasiado trabajo, por lo que reajustan el presupuesto para contratar a 7 cabezas.

O ajustan su plan reduciendo su objetivo y aumentando su objetivo de ingresos.

Mejores prácticas de planificación, presupuestación y previsión

Si bien la planificación, el presupuesto y la previsión serán diferentes para cada equipo e institución, hay algunas prácticas recomendadas que creemos que todo equipo financiero debe seguir. Veamos algunos para cada uno.

Mejores prácticas de planificación estratégica

• Explora distintos horizontes temporales
  Planifique a corto, mediano plazo (3-5 años) y largo plazo. Comience con el plan a largo plazo y trabaje hacia atrás, estableciendo hitos para alcanzar en el camino. Los resultados del plan a corto plazo deben reflejarse en los resultados de los planes a medio y largo plazo.
• Mida su Performance con frecuencia y cambie el plan cuando sea necesario
  Mantente ágil con tus planes. El plan debe ser capaz de cambiar y reaccionar a las circunstancias empresariales y medioambientales. No caigas en la trampa de creer que el plan no se puede cambiar.
• Invertir en la ejecución
  Los mejores planes estratégicos tienen una ejecución incorporada. Incluya el proceso de presupuestación como una evolución natural del proceso de planificación y, a continuación, implemente el plan. Dar a tu equipo objetivos para alcanzar, como usar el marco OKR de Google, te ayuda a promulgar el plan de una manera medible y obtenible.

Mejores prácticas presupuestarias

• Establecer una única fuente de verdad
  Muchos equipos descubren que sus Datos viven en una serie de sistemas fuente de Desigual que tienen poca o ninguna comunicación entre sí. Establecer una única fuente de verdad, como llevar todos sus datos a una plataforma como Prophix, ayuda a eliminar muchas de las dudas y errores que vienen con los múltiples sistemas de fuentes.
• Involucrar a un equipo multifuncional
  Los líderes de departamento y los gerentes de equipo pueden articular de manera rápida y sucinta el impacto de una partida presupuestaria de la que dependen o que desean usar. Las conversaciones con las personas que realizan el trabajo contextualizan el lugar de un gasto en el presupuesto y te ayudan a identificar lo que podría recortarse o lo que necesita más recursos.
• Utilizar la automatización
  La automatización de tareas o su uso para crear estados financieros proforma basados en el presupuesto puede ser una pieza importante (y perspicaz) del proceso de retroalimentación presupuestaria. Un poco de automatización puede ahorrar mucho tiempo y agregar aún más valor.

Prácticas recomendadas de previsión

• Separe los impulsores de negocio predictivos y causales
  Y luego pronosticarlos en los niveles apropiados de especificidad y dimensionalidad. Debes evitar mezclar factores predictivos y causales, ya que esto puede confundir tus predicciones.
• Pronosticar y, a continuación, pronosticar de nuevo
  La integración de la previsión en otras áreas de la gestión ayudará a los gerentes a tomar mejores decisiones a largo plazo. A menudo, los gerentes descuentan el futuro para optimizar a corto plazo, incurriendo en deuda de proyectos o deuda tecnológica que debe pagarse en el futuro. Tener múltiples pronósticos a mano puede eludir ese problema por completo.
• Pronóstico como retroalimentación en el presupuesto y el plan
  ¡Los pronósticos son retroalimentación! Después de terminar un pronóstico, debe volver al presupuesto y al plan y ajustarlos, luego volver a pronosticar. Este proceso de pronóstico iterativo no solo lo ayudará a mejorar en el pronóstico, sino que también mejorará el Performance del negocio a largo plazo.

El mejor software de planificación, presupuestación y previsión para empresas

Ya sea que esté planificando, presupuestando o pronosticando, tener la herramienta adecuada a mano es primordial para mejorar la velocidad y la precisión de sus procesos.

Aquí hay un vistazo a tres herramientas Financial Performance Management que lo hacen todo.

1. Prophix

Prophix es una Performance plataforma de financiera que empodera a las empresas con conocimientos de IA y brinda soluciones integrales para la Consolidación Financiera, laelaboración de Reporting presupuestos , el análisis, la planificación, la de gestión y la previsión , convirtiendo los desafíos cotidianos en oportunidades.

Lo mejor para

Los directores financieros, los directores de FP&A, los analistas de FP&A y los usuarios no financieros, como los líderes de operaciones y los ejecutivos, pueden obtener valor de Prophix.

Prophix es mejor para empresas medianas y de nivel empresarial.

Características

• Flujos de trabajo automatizados para la elaboración de presupuestos, la planificación y la previsión
• Detalles de las partidas para una planificación y previsión detalladas
• Paneles e informes personalizables para Reporting fácilmente a su manera
• Data integration automatizada con actualizaciones programadas y en tiempo real
• Pista de auditoría completa para que siempre pueda ver qué acciones se tomaron
• Controles basados en el usuario para permisos sólidos
• Modelado y Cálculos incorporados
• Distribución automatizada de informes para una mayor transparencia en toda la organización
• El análisis ad-hoc de autoservicio permite a los usuarios crear informes
• Seguridad integrada y controles de usuario, rol y grupo

Pros

• Flexible Reporting: La plataforma de Performance financiera de Prophix le da la libertad de crear informes que se actualizan automáticamente con los cambios, sin necesidad de ejecutar una actualización nocturna de sus datos o importar manualmente nueva información. No tiene que depender de plantillas o consultores prediseñados para realizar cambios, por lo que puede personalizar sus informes para que se ajusten a las necesidades de las partes interesadas. Y si necesita ver la información en Excel, es fácil exportar sus datos y modificarlos directamente en su interfaz preferida, sin afectar la integridad de sus datos, ya que las actualizaciones se envían directamente a Prophix.
  
• Visualizaciones y cuadros de mando personalizados de Datos: Las visualizaciones y cuadros de mando de Prophix Datos se pueden personalizar según las necesidades únicas de cada usuario. Con una sola vista de sus datos, puede ver el rendimiento de varios departamentos de negocio, regiones o líneas de negocio. No es necesario introducir datos en gráficos basados en Excel, y puede utilizar la inteligencia artificial (IA) del lenguaje natural para proporcionar una narrativa precisa en torno a sus datos y garantizar que todas las partes interesadas estén en sintonía. Tampoco es necesario comprar e implementar una nueva solución para visualizar su Performance, ya que todo está integrado en la plataforma Prophix.
  
• Seguridad robusta de los datos y cumplimiento normativo: La seguridad de los datos y el cumplimiento normativo se encuentran entre las principales prioridades de Prophix. Prophix ha obtenido la certificación SOC 2, HIGHTRUST y TRUSTe Enterprise, además de varias otras certificaciones de cumplimiento. También puede asignar controles de seguridad por usuario, rol o grupo. La seguridad basada en roles está diseñada para suprimir automáticamente las páginas y filas de datos de un informe en función de los permisos de usuario preestablecidos. La plataforma Prophix se audita cada 6 meses para identificar cualquier vulnerabilidad o mejora de seguridad.
  
• Prophix es fácil de usar con un servicio de atención al cliente receptivo: Los revisores de Prophix dicen que el "software es extremadamente fácil de usar y fácil de implementar", y en los casos en que se necesita soporte adicional, el equipo de servicio al cliente es increíblemente receptivo y brinda soluciones oportunas. Prophix ofrece una variedad de opciones de soporte adicionales, incluido nuestro Paquete de éxito del cliente, oportunidades de aprendizaje en línea, en persona y combinadas a través de Prophix Academy, y acceso a una comunidad de usuarios en línea, para que pueda aprender directamente de sus compañeros. Prophix también tiene una opción de implementación autodirigida, por lo que puede poner en marcha la plataforma tan rápido como lo necesite. Además, tan pronto como finaliza su implementación, se le presenta a nuestro equipo de éxito del cliente, que está allí para asegurarse de que nunca se quede solo para escalar su solución o resolver problemas.

Contras

• Prophix no es para nuevas empresas o pequeñas empresas: la plataforma se adapta mejor a las empresas medianas y grandes
• Puede ser difícil traducir directamente los procesos de Excel a los flujos de trabajo de Prophix

Integraciones

• ERP, CRM o software de contabilidad como SAP, Oracle y Microsoft Dynamics 365
• Usar una API para conectarse a todos los demás sistemas empresariales
• Hojas de cálculo y archivos planos

Pricing

Los precios se ven afectados por el número de usuarios, las integraciones y los casos de uso.

¡Vea Prophix en acción!

2. Soluciones Vena

Vena Solutions ofrece a los equipos financieros la familiaridad y la comodidad de Excel, pero a través de una interfaz más moderna. Su mejor punto de venta es que es fácil de integrar en las hojas de cálculo existentes y automatiza los procesos diarios para liberar tiempo del equipo de FP&A.

Lo mejor para

Vena Solutions es la mejor opción para los equipos financieros de las empresas medianas que están profundamente arraigadas en el ecosistema de Microsoft.

Características

• Interfaz basada en Excel
• Compatible con Microsoft 365
• Integración de Power BI
• Flujos de trabajo
• Plantillas prediseñadas
• Controles de seguridad y permisos
• Control de versiones
• Registros de auditoría
• Desglose de datos

Pros

• Back-end basado en Excel: El back-end basado en Excel de Vena Solution es ideal para usuarios financieros experimentados, a quienes les resultará fácil ingresar datos, crear fórmulas y modificar plantillas.
  
• Experiencia en implementación: Vena Solutions tiene experiencia en la implementación en varias industrias, lo que ayuda a los equipos financieros a comprender cómo pueden adaptar Vena Solutions a sus necesidades.
  
• Soluciones preconstruidas para diversas industrias: pudimos encontrar en el sitio web de Vena Solutions que tienen soluciones preconstruidas para banca y cooperativas de crédito, empresas SaaS, seguros, fabricación, educación superior, deportes profesionales, atención médica, organizaciones sin fines de lucro, bienes raíces, servicios profesionales, hoteles y alojamiento, y construcción.

Contras

• Curva de aprendizaje masiva: ¡Desea poder usar el software de FP&A que compra! Dedicar una gran cantidad de tiempo a aprender el nuevo software le quita tiempo al que podría dedicar a tareas de alto valor que impulsan su negocio.
  
• Largos plazos de implementación y configuración compleja: cuando las implementaciones tardan meses más de lo esperado, corre el riesgo de exceder con creces su presupuesto para pagar horas adicionales de consultoría, llamadas de soporte y creación de modelos adicionales. Nunca es una buena sensación retrasar los planes debido a un software estancado.
  
• Limitaciones en las visualizaciones y análisis de Datos: Dado que los Datos en Vena se representan en Excel, pueden parecer de baja tecnología. Pero puede solucionarlo implementando Power BI, una pieza adicional de software. Sin embargo, algunos revisores han identificado algunos problemas continuos con la conexión de Vena con Power BI. Otros proveedores de software han incorporado la funcionalidad de FP&A (presupuestación, planificación, previsión, etc.) con potentes herramientas de visualización de Datos en una única plataforma, sin necesidad de implementar y pagar por otra solución.

Integraciones

Vena Solutions se integra con sistemas de origen de On-premise comunes, aplicaciones en la nube y archivos Excel y CSV, como:

• SAVIA
• Microsoft SQL Server
• Oráculo
• Salvia
• Netsuite
• Sage Intacct
• Ventas de ventas
• Quickbooks
• Microsoft Dynamics 365

Pricing

Vena Solutions tiene dos planes de precios: Profesional y Completo. Si bien no pudimos encontrar información detallada sobre los precios en su sitio web, pudimos encontrar lo que está incluido en cada plan. Professional es su plan más popular e incluye la plataforma Vena, un administrador de éxito del cliente dedicado, soporte estándar y acceso a su portal de clientes.

Vena Solutions vs. Prophix

Lea más sobre Vena vs. Prophix.

3. Planificado

Planful ayuda a las empresas a impulsar los Performance financieros y a optimizar la planificación, la elaboración de presupuestos, las consolidaciones, la Reportingy el análisis de toda la empresa.

Lo mejor para

Organizaciones de mediana y gran escala, con importantes equipos de FP&A y grupos funcionales con el objetivo de ampliar su alcance analítico más allá de las finanzas.

Características

• Consolidación
• reporting
• Planificación estándar
• Planificación de escenarios
• Análisis detallado y ad hoc

Pros

• Modelos de presupuesto flexibles directamente conectados a la información financiera
• Modificaciones sencillas de los datos con actualizaciones inmediatas en los informes
• El análisis exhaustivo proporciona una variedad de KPI, evaluaciones de tendencias, pronósticos y vistas detalladas

Contras

• No es compatible con las hojas de cálculo de Google
• Costoso y difícil de implementar
• La flexibilidad no es consistente

Integraciones

Planful se integra con la mayoría de las fuentes de datos, pero requiere licencias adicionales.

Pricing

No pudimos encontrar precios en el sitio web de Planful.

Planful vs. Prophix

Los revisores sostienen que obtienen más valor comercial de Prophix que de Planful, y que Prophix tiene una mayor calidad de soporte continuo de productos, así como una hoja de ruta de plataforma más sólida.

Preguntas frecuentes sobre planificación, presupuestación y previsión

¿Qué es una previsión presupuestaria?

Un pronóstico presupuestario toma sus entradas para el próximo período fiscal del presupuesto. Es, en otras palabras, una previsión basada en un presupuesto.

¿La presupuestación y la previsión forman parte de la FP&A?

Sí, tanto la presupuestación como la previsión forman parte de la FP&A. Aunque FP&A significa "planificación y análisis financiero", se entiende que la presupuestación y la previsión están incluidas bajo el paraguas de la "planificación financiera".

¿Cuál es la diferencia clave entre un plan, un presupuesto y una previsión?

La diferencia clave entre un plan, un presupuesto y un pronóstico es que un plan es de alto nivel y se centra en los objetivos, un presupuesto determina las asignaciones de recursos de una empresa de acuerdo con el plan y un pronóstico es un estado futuro potencial basado en las asignaciones de recursos en el presupuesto.

Conclusión: Planificación, presupuestación y previsión con Prophix

Ahora ya conoces la diferencia entre planificación, presupuestación y previsión.

La planificación, a menudo llamada planificación estratégica, es el proceso de delinear los objetivos de una empresa y elegir una estrategia para alcanzarlos.

La elaboración de presupuestos es el proceso de asignar los recursos financieros de una empresa según lo indique su plan.

La previsión es el proceso de comprobar el resultado esperado del presupuesto en un momento en el futuro. Los resultados de un pronóstico a menudo conducen a ajustes o cambios en el plan o el presupuesto hasta que los tres (el plan, el presupuesto y el pronóstico) cuentan la misma historia.

¿Listo para ver lo que puedes hacer con Prophix? ¡Mira este breve video de demostración!